票据结算对比总结分析 第1篇
一、关于风险管理创新策略
在新的社会环境下，企业银行承兑管理中风险管理创新主要可以通过以下途径实现：
1、完善企业银行承兑管理考核机制
企业银行承兑管理创新，应该完善企业银行承兑管理考核机制。一方面，应该有明确的职责分工体制，对不同管理人员给予明确的管理任务，这样有利于全面的审查银行承兑活动，同时也可以在问题出现时，第一时间找到相关责任人；另一方面，要有科学的考核机制，在考核环节，应该包含每一项管理内容，对风险防范管理工作处理得当的员工，应该有明确的奖励，相应的，对风险防范工作除了不得当，使企业在银行承兑过程中遭受到风险的管理人员，也应该明确的惩罚，惩罚与奖赏都应该与问题程度相适应。
2、拓展风险预防平台
首先，今天的管理过程中又很多内容可以通过计算机程序来完成，一是绝对的程序化可以保证每一项管理内容严格按照要求进行，二是管理有固定的模式，管理效率得到提高，所以说，利用计算机程序进行管理，能够更有效的保证管理活动的安全性，实现风险的预防；其次，网络平台实现风险监督防范的全面性，其一是可以利用平台实现管理人员的及时交流，减少沟通时间差带来的风险，其二是网络平台进行管理，平台的涉及面较广，可以扩大管理内容，这样也能有效的减少风险的发生。
3、跟踪流动性风险
对于流动性风险的跟踪，一方面，要加强企业之间的沟通，在贸易过程中，除了基本的货物商品交易环节之外，还应该关注之后的价款走向，在银行承兑环节，双方要做到谨慎的审查核实工作，保证双方数据的准确，此外，要做好与银行的沟通工作。总之，跟踪流动风险，就是要深入银行承兑的每一个环节，要做到每个环节严格依照管理模式进行。
二、关于付款等票务流通管理创新策略
除了风险管理创新策略之外，企业银行承兑管理创新策略，还包括付款等票务流通管理创新策略。付款等票务流通管理的创新，其策略主要包括以下几点：
1、建立票务流通管理机制
管理机制的建立对于票务流通环节的管理是非常重要的。我们知道，在银行承兑过程中，可能需要很多环节，甚至还会有新的企业参与，所以说，在一个有着多个环节的银行承兑活动中，做好管理工作，就需要将多个环节结合成一个有机整体，这样才能真正实现对银行承兑过程的管理，这也就需要建立起票务流通管理机制。票务流通管理机制的建立，首先要求企业有成熟的管理系统，对于不同的票务活动，能够有不同的人员进行管理，其次要求企业能够做好不同部门管理人员的协调工作，也就是企业内部能够形成管理体系。再次基础上，建立票务流通管理机制，首先要对全部的票务流通管理工作进行评定，要保证管理机制内部的管理工作可以涵盖所有日常的银行承兑活动，其次要对每项管理工作进行人员与岗位的分配，最后就是在遇到紧急情况，比如新的银行承兑问题出现时，能够及时抽调人员进行专人处理。票务流通管理机制的建立，可以实现银行承兑管理的整体性，减少因管理环节衔接不当带来的损失，在企业银行承兑管理中，发挥着重要的作用。
2、加强票务不同管理环节的管理人员的交流
加强票务不同管理环节的管理人员的交流，也是付款等票务流通管理创新策略之一。正如上面我们所说的，银行承兑管理本身应该是一个整体，我们在建立起票务流通管理机制的同时，也就实现了在管理体制上的整体性，但是实质的整体性，还需要通过内部管理人员的交流来实现，只有管理人员之间增加交流，不同环节的管理人员才能对银行承兑行为有一个比较整体全面的把握，这有利于管理工作的顺利开展，同时，不同环节的管理人员之间的沟通交流，也可以保证问题出现时，能够及时发现，进而保证管理效果。在企业内部，加强票不同管理环节的管理人员的交流，一方面可以通过企业会议的形式增进不同管理环节管理人员的感情，实现管理人员之间的交流，另一方面，日常工作中，也不能完全限制管理人员谨守个人岗位，可以有不同岗位之间的交流。总之，管理人员的交流是现在银行承兑活动不断复杂的情况下，企业银行承兑管理创新的必要途径之一。
三、关于票据贴现管理创新策略
票据贴现也是现在企业银行承兑活动中的一项重要内容，从企业一方来讲，贸易活动的根本目的是为了盈利，获得更多资金，所以，银行承兑汇票的贴现是对承兑汇票处理的重要方式。对票据贴现管理的创新可以通过以下途径实现：
1、理顺关系
票据贴现活动涉及众多的主体，做好贴现活动管理创新，基础是理顺主体间的关系，进而确定贴现活动的具体情况，同时，也可以监督贴现过程中的不合理、不合法的行为，快速高效的完成贴现行为。理顺关系寿险要求企业内领导人员做好总体指导工作，组建出专门的机构完善企业内部奖罚机制；其次要求企业内部员工不断提高业务水平，能够熟练的完成本职工作之外，对之前或之后的工作也有一定的了解，进而可以更好的做好兑现过程中的衔接。对于贴现过程中可能出现的关系网，企业的管理人员应该有一个明确的概念，能够准确定位贴现活动可能出现的问题。
2、贴现资金投向管理
票据贴现之后获得先进，是企业进行投资和再生产的资金支持，因此，贴现资金投向管理也是企业银行承兑汇票管理的重要内容。在过去，银行承兑汇票贴现之后具体的资金应用情况并不属于企业银行承兑管理的内容，但是随着市场经济的不断完善，贴先后资金投向与贴现过程的联系也越来越紧密，所以，贴现资金投向管理创新也应该是企业企业银行承兑汇票管理创新的内容。对于贴现资金投向的管理，首先要求企业固定贴现资金申请人资格，也就是说，只有确定的人才可以进行贴现申请，这样有利于控制贴现活动申请理由的合法与合理；其次要求资金应用人对资金的应用情况做好真实的记录工作，方便企业的审查。总之，贴现资金投向对于企业的商业银行承兑管理创新也是非常重要的。
四、关于银行衍生业务票据承兑管理创新
随着科技的不断发展，网络技术和计算机技术也开始逐渐成为银行业务办理中的重要工具，于是就出现了银行衍生业务，银行衍生业务主要包括票据池，电子数据等。所谓票据池是指银行为客户提供商业汇票鉴别、查询、保管、托收等一揽子服务，并可以根据客户的需要，随时提供商业汇票的提取、贴现、质押开票等融资保证企业经营需要的一种综合性票据增值服务。对于企业而言，关于票据池的管理，其一是做好与银行的沟通工作，尽量建立起与银行之间的长期稳定关系，这样有利于企业票据行为的稳定性，降低票据风险，同时也可以提高票据管理的效率；其二是企业内部对票据做好分类，同时也要对票据管理人员做好岗位分配，在票据池中不同的票据活动，应由不同的人负责，这样才能保证票据行为的科学性。电子数据，即电子银行承兑汇票，也就是企业的银行票据行为，通过银行的电子系统实现，这样可以提高效率，提高票据行为的准确性。对于银行的电子承兑汇票，要求企业具有一定的电子技术方面的人才，这样可以更好的与银行在电子平台中进行业务交流；其次要求企业更新内部电子设备，保证企业与银行在票据承兑过程中对接的及时性。当然，电子银行承兑汇票将所有承兑活动移动至电子平台，更要求企业管理理念的更新，工作方式的创新。
五、关于银行承兑结束后企业管理创新策略
票据结算对比总结分析 第2篇
一、 强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故
一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的.制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。
二、 加强人员培训，提高业务素质和核算质量
利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。
三、 加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入
结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。
四、 深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作
精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。
五、 有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率
我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。
六、 全行上下积极行动，清理帐户
在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。
七、 加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%
上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。
八、 积极配合人民银行，做好反假和反_宣传工作
在人民银行组织的反假币和反_工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市民宣传反假币和反_知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。XX年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。
票据结算对比总结分析 第3篇
公司出纳岗位职责11.收集分类保管财务资料;
2.指导检查各下属公司的货币资金管理收集;
3.审核汇总下属公司《现金(银行)日报表》;
4.盘点集团公司固定资产,核对抽查下属公司固定资产增减变动表;
5.报销集团公司费用单据;
6.上级领导交办的其他安排事项。
公司出纳岗位职责21.费用收缴、开票、现金报销、银行结算;
2.负责登记现金、银行流水账，做到日清月结，月末核对余额与总账相符;
3.负责管好库存现金和各种有价证券、印章、票据，确安保全、完整;
4.完成领导安排的工作;
公司出纳岗位职责31、熟悉掌握国家财务制度、会计准则等相关规定;
2、严格按照国家有关现金管理、银行结算业务的规定办理结算业务;
3、及时登记现金日记账，做到日清月结，帐实相符;
及时督促清理银行未达账项。
4、库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵充库存现金，不得挪用现金;
5、加强银行支票发放管理，及时核销已报销的银行支票，不准签发空头、远期支票;
6、对未在规定的时间报销的支票要及时查询、催报、报告;
7、完成发票的审核和开具工作。
8、负责保管保险柜;
9、负责保管好空白支票、密码、财务印鉴、银行汇票、空白发票等，对使用人及使用情况进行登记;
10、及时整理装订会计凭证，装盒归档。
11、定期向直接上级汇报工作情况和有关数据;
12、完成上级交办的其他任务
公司出纳岗位职责41、收付结算、登记日记账：及时、准确的完成现金收付和报帐工作，服务热情;
做到日清月结，现金收付无差错;及时、准确登记日记帐。
2、日常报销记账、核对凭证：对原始凭证核对及时、认真负责、细致准确;
及时、准确按有关规定完成报销工作;记帐登记及时、准确;当日登记，无差错。
3、整理保管票据：票据签发、填写、汇款及时、严密，服务热情，无差错;
票据保管安全、完整、及时，登记准确无误。
4、资金周报：每周汇总下属公司、学校资金，完成资金周报。
5、执行工作标准与流程。
6、其他工作：配合相关部门的工作，积极协助上级工作。
公司出纳岗位职责51、向集团财务总监、公司财务负责人报告公司的资金使用情况及余额情况。
2、办理银行支取业务。
3、负责购___及发票的保管、领用。
4、负责现金日常收支工作，做到日清月结。
公司出纳岗位职责61、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销;
2、划转、核算内部往来款项，到款确认，及时登记现金、银行日记账;
3、现金、银行凭证制作、装订、保管;
4、协助会计准备每日、月单据及报表;
5、办理与银行之间的所有相关业务;
6、完成公司交办的其他事务性工作。
公司出纳岗位职责71、妥善保管库存现金和各种有价证券。
2、定期处理每周现金收付、银行结算。
3、定期处理各种收、付款业务及公司员工报销业务。
4、定期处理银行、现金日记账。
5、月底及时编制银行余额调节表，与银行进行对账。
票据结算对比总结分析 第4篇
一踏上这个演讲台，我就忍不住有些激动。因为就在一年前，我就是在这个演讲台上，在分行新的用工机制的召唤下，畅谈参加竞聘的理由，放飞献身xx的理想，由一名客户经理竞聘为营业部某行主任。
而如今，岁月轮回，我又由营业部某行主任重新回到了客户经理的岗位。我不知道今天我是以一个成功者的身份，还是以一个失败者的身份站在这里，但无论成功还是失败，我都想对自己某行一年来的营销工作做一总结。
一年来的营销甘苦使我总结出来四个字，那就是“诚、勤、细、新”。
所谓“诚”，就是要讲诚信。诚信是维系现代市场经济的基石，是与客户相互沟通的桥梁，在与客户打交道时只有真诚想待，言行一致，急客户所急，想客户所想，才能赢得客户的一份信赖，换取客户的一份诚心。 20xx年3月，在一次朋友的婚宴上，我与沧县某化工厂的财务会计相识。初次见面，我便从交谈中得知该厂近几年经营红红火火，发展势头十分迅猛。一个念头立刻从我的脑海里闪过：“如果这家企业能够在我们xx开户肯定能带来一系列可观的效益。”第二天，我便来到这家企业，登门拜访了这位财务会计朋友。人家知道了我的来意后，一方面对我的敬业精神表示赞赏，但也同时对开展业务合作流露出了为难之情，因为他们长期在商业银行开户，对xx知之甚少。第一次上门公关多少有点令人沮丧，但我却没有因此失去信心，因为人家对我挺客气，这就给了我们下一次接触的可能，另外人家确实对xx不了解，这也就又给了我们下一次接触的话题。就这样，从3月到6月，每隔10多天，我总要去这家企业“串一次门”，介绍介绍xx业务，拉拉家常，渐渐地成了这家企业财务科的熟客，以致他们开玩笑说我不像是银行的员工，倒像是保险公司的业务营销员。一次，在“串门”的时候，我无意间听说财务科长这两天正在为一笔拖欠货款的回收而发愁，这是一笔100万元的原料款，欠款方是大港油田，由于款子一拖再拖了3个月，企业的流动资金已出现了紧张状况。于是，我主动找到财务科长，提出了由我一试的请求。 在接下来的一个月里，我利用休假时间，顶酷暑，冒高温，三下南大港，借助多方关系，终于使这笔款项以现金方式收回。在收到款项的那一天，这位财务科长高兴地说了两个想不到：真想不到你有如此大的能量，拖了几个月的货款跑了三次就收回来了；真想不到你作为一个局外人竟能像朋友一样如此真诚热情地给予企业那么大的帮助。接下来发生的事情大家可能想象得到了，这家企业主动将基本结算户挪到分理处，成了分理处的“铁户”，目前日均存款额100万元，月均结算量达300万元。
所谓“勤”，就是要勤谈，勤跑。只有与客户进行经常性的沟通与交流，了解客户的动向，知晓客户的所思所欲，才能及时调整营销策略，捕捉商机，在激烈的商战中抢占先机。今年1月，我从朋友处了解到沧县张官屯乡小白洋桥村有几位皮货加工个体户生意十分兴隆，但却经常因与地处浙江的购货方之间没有达成一种良好的资金结算方式而影响生产。为此，我从这条信息入手，带着朋友多次深入该村，走家串户宣传我行的速汇通业务，终于使他们认识到这一结算方式的优势，辗转30里地将农信社的200万元款项一次性存入我分理处，打了一个“千里单骑拉存款”的漂亮仗，为分理处突破地域限制，向外拓展市场积累了经验。
所谓“细”，就是要细致入微。工作从细微处入手，在做出营销前对客户有充分的了解，要知道自己的客户看重的是什么，需要的是什么，发掘合作的广阔天地，同时要细心观察，见人所未见，想人所未想，捕捉蕴藏在事物背后的新商机。今年“非典”期间，我发现来分理处兑换零币钢崩的客户特别多，我就在想：“客户偏好钢崩而不喜欢纸币应该是出于卫生的考虑，如果这种习惯成为一种趋势，那么商家在这段时期对于钢崩的需求肯定会大大增加，这说不定会为我们的增存提供潜在的商机。” 于是那段时间我一有空就去分行领一元的钢崩，吃力地提回分理处储备，果然，在随后的一次营销中，这些钢崩显示出了巨大的威力。在分理处右侧是一家大型商厦，是各家银行必争之地，由于在工行开户，在分理处是零存款。为能在市场中分得一杯羹。在非典时期商厦硬币最为紧缺的关键时刻，我们送零币上门，缓解了商厦找零钱难的压力，让商厦老总很受感动，一下子从其他分行转来存款50万元，从此后，商厦在分理处的存款一直保持在70万元左右，实实在在地为分理处的发展创造了新的契机。
所谓“新”，就是要创新服务方式，营销不能停留在传统的习惯思维和做法上，要将新的营销理念和服务方式有机地结合起来，最大限度地满足客户日益提高的服务需求。在今年“双节”期间省行组织的“金融套餐”推介营销中，我要求分理处的员工在宣传介绍中要注重产品间业务特点的比较，要与客户的特点相结，与产品的特点相结合，与分理处的特点相结合，改变了过去粗放式的宣传营销模式，创造了一种“以理财方式进行宣传营销”的新思路，如我们针对“两节”期间学生放假、长辈给孩子压岁钱的有利时机，大力营销羊年生肖卡；针对春节期间股市休市、一部分股民不愿持股过节的有利时机，大力营销7天期通知存款；针对国债发售的有利时机，大力营销教育储蓄等都取得了良好的效果，“如果你不知如何去宣传，那么你就用理财的方式来宣传”已成为分理处员工挂在嘴边的“口头禅”，以致不少客户经常拿着“金融套餐”宣传单找到分理处要求员工帮忙理财，极大地带动了相关业务产品的销售。
一年来，在我的带领下，分理处存款由往年的年均增长400万发展到当年新增1500万，我个人在这期间共为分理处吸收黄金客户存款800余万元，占整个分理处新增存款的50%。然而，巨大成功的背后也留有巨大的遗憾，一年来连续忙碌的营销使我忽视了自身综合业务素质的提高，在此次分行新一轮的竞聘中，由于综合业务知识不过硬，我最终未能入围。记得在得知考试结果的那天下午，朝夕相处了一年的分理处的姐妹们都哭了，她们说：“某人，我们真恨你啊！”是啊，我也恨自己不争气。xx是无情的，在今后日益激烈的现代商业银行竞争中，xx需要的是综合业务素质过硬的复合型人才，如果不能紧跟时代的步伐，加倍努力地提高自己，最终面临的只能是淘汰。然而，xx又是有情的，只要我卧薪尝胆，奋发向上，这次的失败将是我下一次起飞的新的平台！
票据结算对比总结分析 第5篇
时光荏苒，一年的时间转瞬即逝。回顾即将过去的，我在xx银行领导的关心和同事的帮助下，经过自己不断努力，迎难而上，较好地完成了各项工作任务。现将我一年来的工作情况及下步打算汇报如下：
一、工作总结
一年来，我始终坚持“工作第一”的原则，认真执行所里的各项规章制度，工作上兢兢业业、任劳任怨，以用户满意为宗旨，想客户之所想，急客户之所急，努力为储户提供规范化和优质的服务，取得好的成绩。
（一）我在不耻下问中收获了成长。
我作为银行的老员工，有着牛犊不畏虎的精神，和对未来职业的茫然与憧憬。为胜任本职工作，我不耻下问，不断向单位同事虚心请教学习，努力让自己迅速融入角色，尽早成为轮台县xx银行的优秀员工。
一年来，在单位领导的关怀指导和单位同事的关心帮助下，经过自己的不懈努力学习和刻苦钻研，已经熟练撑握了各项业务技能、办理程序。
功夫不负有心人，通过自己不断向书本学习、向实践学习、向同事学习，使我终于成长为一名轻车熟路、应对自如的熟手，真正成长为一名能胜任本职工作的xx银行职员。
（二）我在辛劳付出中得到了回报。
我是进入银行至今获得了领导、同事们的认可和信任，这是我莫大的荣誉。我常常以此为动力，不断鞭策自己。要在工作中肯于吃苦，甘当老黄牛，我是这样想的，也是这样做的。当前，面对银行市场竞争日趋激烈的新形势，如何在激烈的市场竞争中赢得一席之地，是摆在我们银行业面前一道难题。
为完成工作目标任务，我毅然弃“小”家而顾“大”家，将小孩交由自己父母带养，全身投入到工作当中，利用自己是本地人的人际社会优势，牺牲个人休息时间，夜间深入乡镇村民家中，主动向客户营销我行产品，耐心解释分析银行为他们服务中带来的利弊以及他们所关心的利益问题，赢得了他们的理解与支持，圆满完成了工作任务。虽然无暇顾家，也搭进了休息时间，但通过自己的艰辛付出却得到了回报。
（三）我在竭诚服务中赢得了笑容。
优质的银行源于优质的服务。文明规范服务是社会发展对服务行业提出的要求，也是xx银行自身生存和发展的需要。我心中始终奉行“心想客户，心系客户，想客户所想”的服务理念，认真遵守《员工行为守则》，做到行为规范、语言规范、操作规范，努力为客户提供实实在在的方便。服务无止境，只有不断超越自己、挑战自己才能给客户提供更加满意的服务。
通过自己的努力，不断提升服务水平，促进了业务发展。我始终把邮储银行当成自己的家，把客户当成自己亲人，凭着自己满腔的工作热情和脚踏实地的工作作风，把一颗真诚的心传递给客户，赢得客户的信赖与笑容。在我看来，客户满意就是我最大的幸福和快乐。
（四）我从敬业守道中感受了快乐。
我坚信只有与自己的职业紧密结合，立足本职，脚踏实地，才能实现自己的人生价值与目标。我热爱这份工作，总是以务实求真、一丝不苟的态度处理每一笔业务；总是以自然豁达、亲切真诚的心境接待每一位客户；总是以全身投入，尽心而为的工作作风完成交办的每一项任务。
在工作中，我常常不断提醒自己要善待别人，在遇到不讲理的客户时，总是试着去包容和理解他人，在得到客户的理解和尊重时，我总是满脸的幸福和快乐。
二、存在的不足及今后努力方向。
回顾这一年，我自身也存在一些问题：
一是业务学习不够到位，缺乏学习的紧迫感和自觉性；二是在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自我约束能力较差的表现。
针对以上问题，我今后将加强理论学习，进一步提高自身素质，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。
三、20xx年工作计划
在即将到来的一年里，我将坚持不懈，努力做得更好。紧紧围绕“以客户为中心、以账户为基础，抓大不放小”的目标，采取“确保稳住大客户，努力争取小客户，积极拓展新客户”策略，为xx银行做出新的贡献，我着力做好以下“四个服务”。
（一）做好诚信服务吸引客户。
在激烈市场竞争中，树立xx银行诚信品牌形象。首先，从我做起，做到诚信服务，诚信待客，诚信纳储。通过诚信服务来提高我行的信誉和声誉，以吸纳更多的储蓄户，尤其要争取个体经营户、机关事业单位成为我行的重要客户。
（二）做好精细服务留住客户。
用心服务，客户至上，注重细节，追求完美，一直是我追求的目标。我要通过细致化、个性化、专业化服务，帮助储户理财，想储户所想，急储户所急，让储户真正感受到我们服务的无微不至，让客户自觉留在我行，并且争取新的储户转入我行。
（三）做好真诚服务打动客户。
我要紧紧抓住轮台县大开发、大发展的历史机遇和我行所处的地缘优势，针对特殊群体、特定人群制定点对点的服务策略，用真心、用真情、用真意去服务客户、感化客户。让客户真切地感到我们的服务是实实在在的、是设身处地为他着想的，让客户真正被我们的服务所打动而留在我行。
（四）做好创新服务招纳客户。
我深知，惟有服务创新才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，作为xx银行员工，要做到心系银行发展，更要做到心系客户利益。要在服务过程中不断总结创新、不断探索求变，通过各种不同方式和手段，不断推陈出新，来满足不同群体、不同客户理财需求。要自觉将自己的创新服务理念融为xx银行的一种企业文化和品牌，通过创新服务和品牌化影响，更多地招纳客户。
票据结算对比总结分析 第6篇
票据业务工作总结
票据业务工作总结
赵正用：
全省各级政府要切实担负起金融政策执行者、金融改革推进者、地方金融管理者、金融环境创建者、金融安全维护者的责任。各级领导干部都要从经济社会发展全局和战略的高度，充分认识当前形势下做好金融工作的重要性，自觉把金融列入重要议事日程，经常听取汇报，加强研究，深入分析形势，进一步加大对金融工作的支持力度。要坚持在高度重视、充分发挥发挥金融对经济社会发展支撑和服务功能的同时，牢固树立金融产业的理念，把金融业作为中药产业列入经济社会发展规划，明确发展目标和要求，提出相应的办法和举措，努力实现金融产业和经济发展的良性互动。娄勤俭:“十二五”时期是陕西金融实现加快发展的关键时期，要抓住国家经融政策的难得机遇，紧紧围绕把西安建设成区域性金融中心、把关中建成金融助推科技成果转化和高新技术产业发展的示范基地、把金融产业打造成为我省的支柱产业的总体目标，以健全金融服务体系、优化金融结构、促进金融创新、引导聚集民间资本、做强地方金融机构、维护金融安全稳定为着力点，加快建设机构密集、市场完 1善、创新活跃、科技先进、服务高效的现代金融体系，为全省经济又好又快发展提供有力的支撑和保障。编者按：
票据业务是重要的金融工具之一，也是我国支付结算的重要手段。近年来，票据市场交易呈现快速增长态势。但从全国来看，陕西票据业务发展处于中下水平。虽然我省票据业务发展比较滞后，但同
时也存在巨大的发展空间，需要不断加大政策扶持力度，引导票据市场平稳较快发展，从而推动我省金融市场规模的扩大和竞争力的提升。本期周末讲座邀请到，中信银行总行票据中心总经理徐慧琴为我们讲解票据业务相关知识，本报将此摘编，以飨读者。专家讲义摘编
一、我国票据业务的发展阶段及特征萌芽阶段：
1982-1994，针对贷款拖欠、资金周转困难情况，推广“五行业、四品种”使用票据，票据产生。票据作用在于保证支付。初始阶段：
以1995年《票据法》的实施为标志，商业汇票融资拉开帷幕。1995-1999年，票据融资作用得到发展，贴现、再贴现产生并开始活跃。票据兼顾支付结算和资金通功能。大发展阶段：
1999-201X年，保兑仓、买方付息票据、票据拆分等相继产生。中国中小企业伴随中国经济的腾飞迅猛发展，金融市场需要创新。票据创新 2恰逢其时。规范与扩容阶段：
201X年至今，应用范围随着大型企业公司治理结果的完善与降低融资成本的迫切需要而从中小企业的应用迅速扩大到地方中央大型国企及民营企业集团;直接融资的发展更是把短期贷款票据化推到了前所未有的局面，成为降低财务费用的贷款替代品的工具。
二、国外票据市场运行现场美国：
在商业票据的演变发展方面，1980-1988年美国的商业票据市场以每年17%的速度增长，到1988年其市场容量曾一度超过短期国库劵市场;进入上世纪90年代，票据市场的年末余额一直位居货币市场 行，较好的处理了市场机制与央行协调之间的关系，具有开放性、统一性和竞争性。发达国家的票据市场都有发达的市场经济水平、健全的市场经济体制、成熟的资本市场和货币市场体系及完善的规章制度等。座位票据市场交易的工具，商业票据基本上都分为纯融资类的商业票据和以真实贸易关系为基础的银行承兑汇票等两大类，且相应 3构成票据市场的两个子市场;融资类商业票据已经得到中央银行的认可并成为重要的投资对象;银行承兑汇票以国际贸易联系密切，在美国和日本，银行承兑汇票已成为支持出口和增强竞争力的重要手段。
三、对陕西的启示
(一)票据是建设信用陕西的重要载体《陕西省十二五规划》中明确，“增强全社会的法律意识和诚信意识，健全社会信用体系，努力打造诚信陕西”。纵观古今中外经济运行的规律，培养诚信意识，发展信用经济，是建设良性市场经济的必由之路。票据信用功能给经济主体带来的巨大利益，使得所有经济主体都不能忽略不愿放弃，由此会更加珍视获得这种利益所依靠的商业信誉、口碑和信用度，从而更加严格依照法律法规约束自己的商业行为，在经济交往中更加严谨诚信。如此一来，单个经济主体的诚信自律相互叠加相互影响，使所用的经济主体在整个经济环境下营造出一种集体诚心的氛围。诚信的提高和扩展，也能够影响到与之相关的经济链条的其他环节，便形成了一种经济和-谐发展的良性趋势。
(二)票据市场是建设西安区域性金融中心的重要环节《中国金融中心指数报告(比增长;累计贴现万亿元，同比增长。但从区域分布来看，西北地区仅占，仍有很大的发展空间。通过票据市场，货币市场直接和实体经济发展联系，拓宽了资金渠道，增加了企业的资金支持，有利于发挥西安在“金融机构实力”和“金融生态环境”的实力，形成各金融要素良性互动的态势，从而推动整体竞争力的提升。
(三)票机支持中小企业融资，推动经济结构调整转型我国中小微企业对GDP贡献已达到60%，承载了80%的就业。陕西省分别为50%和70%。201X年，企业累计签发商业汇票20。3万亿元，同比增长。从行业结构看，企业签发的银行承兑汇票余额仍集中在制造业、批发和零售业。从企业结构来看，由中小型企业签发的银行承兑汇票约占三分之一。票据承兑的持续稳定增长有效加大了对实体经济、特别是对小微企业的融资支持。围绕票据业务创新，大力支持文化产业、旅游产业、5现代服务业、战略新兴产业做大做强，推动陕西经济结构调整。(四)票据利率传动机制，促使实体经济提高经营管理水平，提升整体经济的抗风险能力。票据利率是市场化最早、程度较高的市场利率之一，在货币市场上一定程度发挥了基准利率的作用，又因为票据资产兼具资金产品和信贷产品的双重属性，票据利率是反映实体经济资金融通需求和金融机构货币信贷供给的重要价格。数据表明，票据利率的阶段性波动和实体经济的周期性紧密相关，在GDP增长速度上升时票据利率上行速度往往加快，而在GDP增速回落时则相反，同时货币政策的调整能较大程度影响票据利率的走势。实体经济可根据票据利率的波动，提前预判市场环境的变化趋势，并做好应对措施，推动实体经济调整经营管理模式，紧盯市场需求与消费市
场新动向，准确定位客户群体，建立差异化的竞争策略，同时强化内部管理和成本控制，提高抗风险能力。
附送：
票据贴现业务工作总结
票据贴现业务工作总结
金秋十月，我收到了期待已久的票据营业部报到通知。从参加票据营业部的报名开始，通过笔试、面试，经过层层筛选，我终于有幸成为票据营业部的一员。对我来说这是职业生涯上的一个新的起点，也是人生的一个新的挑战。怀着愉快欣喜的心情我来到了票据营业部这个崭新的环境，加入了这个崭新的集体。从 通贷款业务的异同点。这两者都是资产运作项目，票据业务学习小结对运作的对象，也就是信贷对象均要符合信贷条件。而两者侧重又稍有不同，一般贷款业务中对企业的资产、信用分析较多，而贴现业务中更要注重票据的真实性和交易的真实性。在具体的操作流程中，以往的票据初审为会计部门，复审为信贷部门，而在票营三审为会计部门，这让我认识到了票据的真实性尤为重要。对于卖出业务，由于以前没有接触，我只有通过阅读汇编和听课后，反复思考、理解，弄懂原理，融会贯通。在内部管理的业务学习中，会计核算是我的薄弱环节，只做过半年内勤的我对目前的会计制度和核算不甚了解。好在授课老师讲解明了，由浅入深，使我对会计管理有了较清楚的了解，同时对会计核算的分录有了正确的理解。通过风险管理的学习，我对票据业务中可能存在的各类风险有了比较全面的了解，对于政策风险、利率风险等方面的认识，纠正了我以前认为票据业务只有操作的风险的片面理解。在票据系统操作培训中，我认真对每一类票据案例输入、操作，在出现系统故障的空隙时间里，和同事、老师认真探讨输入操作中遇到的问题，做好每一个案例的测试。通过四周的学习我从票据业务的经营品种到操作流程，从内部管理的原则制度到管理办法都有全面清晰的了解，并且通过考试强化了概念，加深了印象，通过上机熟悉了操作系统，促进了对业务的了解。更重要的是通过这四周的学习使我对票据业务的发展、特别是今后票据业务的工作有了清晰的认识。首先，我对票据市场有了初步的了解和认识。以前我在支行办理信贷业务时，对信贷业务的各个品种有所了解，知道票据贴现是我行票据业务学习小结的一项资产业务，是诸多贷款方式中的一种。而对票据市尝票据业务却知之甚少。通过学习，我了解到票据市场作
为金融市场的重要组成部分，在促进经济建设和金融发展中起着积极的作用。而随着经济的发展，企业间贸易流通的增加，票据作为良好的支付中介，以其操作方便、流动性强等优势获得了企业的青睐。去年我国年度票据签发量达到万亿元，并成成倍增长趋势，票据市场日益繁荣。同时票据市场作为衔接中央银行和企业的短期资金融通场所，也在一国货币市场中占有重要的地位。随着票据市场的繁荣，央行对票据市场也投入了较强的关注和支持。建立全国统一的票据市尝扩大市场参与主体、建立票据交易中介机构等设想和构思不断在业内研讨和发布，表明了央行对促进和规范票据市场的发展的决心。有了繁荣的市场和政策的支持，票据业务也就成了各家金融机构争夺的对象。目前在各大商业银行中只有工商银行率先成立了票据中心，在全国范围内我行较多的分支行开办了票据业务为我票营的发展奠定了基础，也指明了方向。票据营业部作为全系统票据业务的经营管理机构，既承担了票据业务的经营职能，也要做好系统票据业务的管理。在今后的工作中，我们要发挥票营的优势和作用，成为票据市场的迎领者。
票据结算对比总结分析 第7篇
票据业务知识
一、单项选择题
1.《_票据法》所指的票据包括（B）。
A.汇票、支票 B.汇票、本票和支票C.汇票、本票 D.汇票、本票和存单 2.（C）是付款人行为，是汇票独有的行为。A.出票B.背书C.承兑D.保证
3.持票人对票据出票人和承兑人的权利自票据到期日起（B）个月年个月个月
4.下列各项中，无需提示承兑的汇票是(C)。
A.见票后定期付款的汇票B.定日付款的汇票C.见票即付的汇票D.出票后定期付款的汇票 5.下列可导致票据无效的签章是(A)。
A.出票人的签章B.背书人的签章C.保证人的签章D.承兑人的签章 6.对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（B）A.该汇票无效B.背书人对后手的被背书人不承担保证责任C.该背书转让无效D.背书人对后手的被背书人承担保证责任
7.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起（D）内承兑或拒绝承兑。
A.一个月B.十日C.六个月D.三日
8.收款人委托银行向付款人收取款向的结算方式是（B）。A.汇兑 B.委托收款C.银行汇票D.支票结算 9.票据和结算凭证上的签章，为(D)。
A.签名B.盖章C.签名加盖章D.签名、盖章或者签名加盖章
10.银行汇票、商业汇票由（D）统一格式、联次、颜色、规格。 A.商业银行 B.总行C.人民银行中心支行D.中国人民银行总行
11.失票人应当在通知挂失止付后（C）日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。出自《_票据法》 12.票据挂失，付款人或代理付款人自收到挂失止付通知之日起（B）内没收到人民法院的止付通知书的，自第（）日起挂失止付通知书失效。
天、11天天、13天天、12天天、11天 13.票据背书需要使用粘单时，（D）应当在票据和粘单的粘接处签章。A.持票人B.出票人C.票据上最后的背书人D.粘单上的第一记载人
14.按照我国《票据法》的规定，票据上记载的下列事项中，不可以更改的是（D）。A.被背书人名称B.出票地C.付款地D.付款日期
15.根据《票据法》的规定，银行汇票的付款方式是(C)。 A.定日付款B.出票后定期付款C.见票即付D.见票后定期付款
16.（C）通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填写挂失止付通知书并签章。出自《票据管理实施办法》
A.出票人B.收款人C.失票人D.被书人
17.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的（B）但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金。
‰ ‰
18、支票的提示付款期限为（C），遇节假日顺延。【《内蒙古农村银行业务操作流程》第十章第一节】
A、自出票之日起5日 B、自出票之日起7日 C、自出票之日起10日 D、自出票之日起15日
19、现金支票和转账支票应用（C ）填写。【《内蒙古自治区农村银行会计基本工作制度（试行）》第十七条】
A、圆珠笔 B、蓝色钢笔
C、碳素墨水或支票打印机 D、经上均可以
20、银行承兑汇票到期日起提示付款期最长是（A ）。A、十天 B、一个月 C、两个月 D、六个月
21、办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇票作成（B）。A、委托收款背书 B、转让背书 C、质押背书 D、再贴现背书
22、银行汇票的背书转让金额应以（B）为准。A、出票金额 B、实际结算金额 C、实际交易金额 D、转让金额
23、在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用。A、票据交换员 B、票据录入员
C、票据复核员 D、上述人员以外的会计人员
24、汇票专用章由（D）保管、使用。A、汇票保管人员 B、签发人员
C、编押人员、压数机保管人员 D、上述人员以外的人员
25、（A）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
A、银行汇票 B、商业汇票 C、托收承付 D、支票
26、下列不可作为退票理由的是（C）。A、票据出票日期小写 B、背书转让无印鉴
C、用途更改经出票人签章证明 D、大小写金额不符
27、我国《票据法》规定票据债务人在票据上签章的，应当按照票据所记载的事项承担票据责任，这体现了票据行为（C）特征。A、要式性 B、无因性 C、文义性 D、独立性
28、持票人行使追索权，其利息部分计算是按照中国人民银行规定的同档次（C）利率计算的。
A、单位定期存款 B、定期储蓄存款 C、流动资金贷款 D、贴现
29、背书人在汇票上记载（B）字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。
A、保证 B、不得转让 C、贴现 D、质押
30、商业承兑汇票被拒绝承兑，而票据持有人背书转让的，应当由（C）承担票据责任。A、出票人 B、付款人 C、背书人 D、被背书人
31、因票据权利纠纷提起的诉讼，依法由（C）人民法院管辖。A、收款人或持票人所在地 B、收款人所在地 C、票据支付地或被告所在地 D、付款人所在地
32、支票的持票人超过规定的提示付款期限，只能向（B）请求付款。A、付款人 B、出票人 C、前手 D、出票人开户行
33、计算贴现、转贴现期限时，如承兑人在异地的，可另加（A）天划款日期。A、3 B、4 C、5 D、10
34、2月10日的大写应写成（C）。A、零贰月壹拾日 B、零贰月壹拾零日 C、零贰月零壹拾日 D、贰月拾日
35、贴现票据到期，贴现行作为持票人的汇票背书栏的签章应是（C）。A、汇票专用章 B、业务公章 C、结算专用章 D、财务专用章
36、（C）可以作为单位办理委托收款方式的权利证明。A、购销合同 B、增值税发票 C、债券或存单 D、商品发运单
37、支票的（B）可以由出票人授权补记。A、出票日期和金额 B、金额和收款人名称 C、收款人和付款人名称 D、出票人签章
38、办理银行承兑汇票转贴现时的背书签章应为（C）。A、业务公章 B、结算专用章 C、汇票专用章 D、财务专用章
39、（B）不是汇票的必须记载事项。
A、收款人名称 B、代理付款行 C、付款人名称 D、出票日期 40、票据的管理部门是（C）。
A、_ B、财政部 C、中国人民银行 D、银监部门
41、见票即付的票据，付款行故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以拖延支付期间内每日票据金额（C）的罚款。
A、‰ B、‰ C、‰ D、1‰
42、因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而提起诉讼，当事人请求认定汇票效力的，人民法院认定为（A）。
A、票据无效 B、原收款人更改的票据有效
C、持票人更改的票据有效 D、出票银行更改有效
43、持票人申请银行承兑汇票贴现，必须向银行提供（C）和商品发运单据复印件。A、邮电费单据 B、货物入库单 C、增值税发票 D、保证合同
44、可以挂失止付的票据，失票人通知票据的付款人挂失止付时，应当填写（B）并签章。A、挂失申请书 B、挂失止付通知书 C、票据查询书 D、挂失确认书
45、向银行申请办理汇票承兑的出票人，必须具备的条件中不包括的是（B）。A、在承兑银行开立存款账户 B、与承兑银行在同一地域
C、资信状况良好，并具有支付汇票金额的可靠资金来源 D、与承兑银行具有真实的委托付款关系
46、退票理由书的签章应为该行的（B）加授权经办人的签章。A、业务公章 B、结算专用章 C、转讫章 D、票据交换专用章
47、票据依法转让时必须记载有关事项，（C）属于相对记载事项。A、背书人签章 B、被背书人名称
C、背书日期 D、持票人以票据质押的在背书人栏记载“质押”字样
48、委托收款行通过票据交换系统向付款人提示付款的票据，（A）为提示付款日。A、持票人向银行提交票据日 B、票据交换日 C、付款行收到票据日 D、票据签发日期
49、（B）是汇票的必须记载事项。
A、付款日期 B、出票日期 C、收款人账号 D、代理付款行名称
50、办理支付结算，银行因工作发生差错，影响客户和他行资金使用的，按（A）计付赔偿金。
A、同档次流动资金贷款利率 B、延误金额的5%但不低于1000元 C、延误金额的5% D、每天0、05%
51、票据的出票日期必须使用中文大写，1月15日的正确写法是（C）。A、零壹月拾伍日 B、壹月拾伍日 C、零壹月壹拾伍日 D、壹月壹拾伍日
52、银行承兑汇票再贴现到期，中国人民银行应向（B）收取款项。A、贴现申请人 B、承兑银行
C、承兑申请人 D、申请再贴现银行
53、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号 D、“2月12日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零贰月壹拾贰日”。54.票据公示催告的期限不得少于（D）。日 日 日 日
55.票据法规定票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，（A）可以更改，更改时应当由（）签章证明。A、原记载人 B、付款人 C、出票人 D、收款人
56.转贴现行为是指贴现银行将汇票拿到（A）进行贴现的行为。 A、同业银行 B、人民银行 C、货币市场 D、同业公会
57.关于“个人在票据和结算凭证上的签章”，以下说法正确的是：（D）
A、只能是签名 B、只能是盖章
C、只能是签名并盖 D、可以是签名或盖章
58.背书转让的汇票，后手应当对前手背书的（A ）负责。A、真实性 B、合规性 C、合法性 D、要式性 59.商业银行办理票据贴现属（A）业务。A、资产 B、负债 C、中间 D、表外、60.银行承兑汇票上的第一背书人印章必须与票据记载的（A）名称一致 A、收款人 B、出票人 C、承兑人 D、付款人
二、多项选择题
1.商业汇票包括 （AC）
A.银行承兑汇票B.商业汇票C.商业承兑汇票D.银行汇票
2.《票据法》规定了汇票必须记载的事项包括
（ABCD）
A.表明“汇票”的字样 B.无条件支付的委托C.确定的金额和出票日期 D.收、付款人的名称
3.以下对票据权利描述正确的是（ABD ）。
A.持票人对支票出票人的权利，自出票日起６个月；B.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起６个月；C.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据出票日起２年；D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起３个月。4.银行承兑汇票的出票人必须具备下列（ABC）条件：
A.在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；B.在承兑银行具有真实的委托付款关系；C.资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。D.在承兑银行开户半年以上。5.《票据法》对背书作了如下规定（ACD）。
A.背书转让的汇票，背书应当连续B.背书的记载为票据的任一面C.后手对其直接前手背书的真实性负责D.背书不得附有条件 6.背书绝对记载事项包括（BC）。
A.背书日期B.背书人签章C.被背书人名称D.背书人账号
7.票据的（ABC）不得更改，更改的票据无效。
A.票据金额B.日期C.收款人名称D.账号
8.《票据法》规定了汇票必须记载的事项包括（ABCD ）。
A.表明“汇票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额和出票日期D.收、付款人的名称 9.下列行为属于票据欺诈的是（ABCD）。A.伪造、变造票据的 B.签发空头支票或故意签发与其预留的印鉴不符的支票，骗取财物的 C.签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的 D.冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据骗取财物的10.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABC ）
A.更改签发日期的票据B.更改收款单位名称的票据 C.中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据 D.出票日期使用中文大写，但大写未按要求规范填写的票据
11、下列哪些属于银行汇票背书时绝对应记截的事项（AB）。【《农信银支付清算系统业务知识问答》】
A、背书人签章 B、被背书人名称 C、背书日期 D、票据金额
12、下列关于签发银行承兑汇票说法正确的是（ABCD）。【《内蒙古农村银行银行承兑汇票管理办法》第十四条】 A、不得对异地企业签发银行承兑汇票 B、不得签发没有真实商品或劳务交易背景的承兑汇票 C、不得对单一申请人循环签发承兑汇票 D、不得签发关联企业相关担保的承兑汇票
13、票据行为的种类有哪些？（ABCD）【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第7章】
A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证 E、转让
14、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备以下条件（ABC）A 在银行开立存款帐户的企业法人以及其他经济组织
B 与出票人或直接前手之间有真实性的商品交易关系
C 提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发送单据复印件 D 与出票人具有真实的委托付款关系 15.下列事项中，汇票必须记载的有（AC）。
A、确定的金额 B、必须或不得提示承兑 C、无条件支付的委托 D、利息及利率
三、判断题
1.单位签发商业汇票后，必须承担保证该汇票承兑和付款的责任。(对)2.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。
(对)3.查询查复是正确办理支付系统业务、确保支付系统安全、高效运行的有力保障。处理查询查复要求规范、严谨、及时、准确，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽”。(对)4.票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。(对)5.支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。
(对)6.背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。(对)7.付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。(对)8.持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。(对)9.出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。
(对)10.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
(对)11.持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。(对)
12、对提供100%保证金，全额或差额部分的银行承兑汇票业务以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务，可不经贷审会审议，直接报有权审批人审批。（对）【《内蒙古农村银行银行承兑汇票管理办法》第十条】
13、严格控制银行承兑汇票垫款余额，对银行承兑汇票垫款余额超过银行承兑汇票5%或有严重违规操作行为的农村银行，暂停其办理银行承兑汇票业务。（对）【《内蒙古农村银行银行承兑汇票管理办法第三十六条】
14、失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或向人民法院提起诉讼。（对）【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第7章】
15.承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，挂失止付通知书失效，挂失解除。（对）
16.对于查询2次（含2次）以上的承兑汇票查询查复业务，查复行应在查复中注明他行已查并注明查询次数。（对）
17.票据金额应以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，如不一致，则票据无效。（对）
18、《_票据法》所称票据权利，是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。(对)19.按照《票据法》的规定，票据的出票、背书、承兑、保证都是票据行为。(对)20.中国人民银行是票据的管理部门（对）(《中国支付结算制度汇编》票据管理实施办法第三条P336
票据结算对比总结分析 第8篇
XXX银行票据业务管理办法
第一部分 总 则
第一条 为加强XXX银行（以下简称“我行”）商业汇票业务管理，规范业务操作，有效防范风险，依据《_票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规及我行相关规定，结合本行实际情况，制定本管理办法。
第二条 本办法所称的票据业务，是指纸质商业汇票的承兑、贴现、转贴现、再贴现和代理贴现业务。
第三条 商业汇票的承兑业务，根据承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：
（一）银行承兑汇票是指出票人签发的，由银行承兑并承诺在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
（二）商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。
第四条 商业汇票贴现业务是指商业汇票的持票人在票据到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资
金的一种方式。商业汇票的贴现分为银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现。
第五条 转贴现是指商业银行在出现资金需求时，将已经贴现但仍未到期的票据，转让给其他商业银行或贴现机构以取得融通资金的票据行为。
第六条 再贴现是指商业银行在出现资金需求时，通过向中国人民银行转让已贴现但尚未到期的商业汇票取得融通资金的票据行为。
第七条 票据代理贴现是指商业汇票的持票人委托其代理人在银行代为办理票据贴现手续，银行审核无误办理贴现后，直接将贴现款项支付给持票人的业务。
第八条 本办法适用于XXX银行营业部、各分（支）行，营销一部、营销二部、营销三部及总行各相关部室，以下统称“经办机构”。
第九条 各经办机构开办本办法所述业务时，除总行相关部室外，须经总行公司银行部核准后,报风险管理部统一授权，未经核准和授权，任何经办机构均不得开办本办法所述的票据业务；同时，对于经核准和授权开办本办法所述票据业务的经办机构须指定专门的部门和人员负责此项业务，并报总行公司银行部备案。
第二部分 组织与职责
第十条 总行公司银行部职责：
（一）负责全行票据业务的规划管理、制度建设和票据业务产品的研发推广与培训；
（二）负责票据业务的统计和检查，督导各经办机构开展全行不良票据的管理和清收工作；
（三）根据本行营运目标，制定票据业务发展计划，并根据市场变化情况进行合理调整；
（四）负责各经办机构开办票据业务资格的审核，并报风险管理部审批授权。
第十一条 总行风险管理部职责：
（一）负责审核票据业务的合同范文，提出审查意见规避法律风险，并统一印制合同文本；
（二）负责对各经办机构票据业务授权管理；
（三）负责指导、协调、检查、监督全行票据业务的风险管理工作，及牵头全行票据业务的风险处置工作。
第十二条 总行同业金融部负责职责：
（一）参与对各经办机构票据贴现、转贴现、再贴现业务的培训和技术指导工作；
（二）根据本行日常运营状况，运用贴现、转贴现、再贴现工具调度本行资金、调整信贷规模结构，同时进行盈利；
（三）根据票据市场总体情况，结合我行流动性管理要求，定期发布贴现、系统内转贴现指导利率。
第十三条 总行授信评审部职责：
（一）负责我行商业汇票授信业务的审查、审批；
（二）负责我行商业汇票授信限额及额度管理。
第十四条 总行审计部负责对票据业务全过程进行独立的内部审查和评价。
第十五条 总行运营管理部负责制定票据业务的会计核算制度及相关操作规程，并监督会计核算流程。
第十六条 总行科技信息部负责票据业务操作系统的研发、维护，保障业务的发展和正常运行。
第十七条 各经办机构主要职责：
（一）负责票据业务的营销、客户关系的维护及日常客户的管理工作；
（二）作为商业汇票综合管理系统的使用机构，主要负责系统柜员的权限设置、同业机构、企业客户信息的维护，以及承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的操作；
（三）负责对票据业务企业的相关贸易背景进行调查审核。负责对授信权限内票据业务的审查审批工作；
（四）负责票据业务的统计工作，收集和反映客户需求，对业务办理中遇到的问题及时提交至总行公司银行部；
（五）负责贴现票据的相关会计处理工作，包括承兑、贴现、转贴现、再贴现的记账、以及票据的保管、托收、对账工作等。
（六）负责本机构不良票据业务的管理和清收工作。
第三部分 商业汇票的承兑
第一章 概述
第十八条 本部分商业汇票的承兑仅指银行承兑汇票。第十九条 银行承兑汇票的期限：
银行承兑汇票期限从出票日至到期日最长不得超过6个月；
第二十条 金额与费用
（一）每张承兑汇票票面金额原则上不超过1000万元人民币。
（二）费用
1、手续费：按银行承兑汇票票面金额的万分之五一次性收取承兑手续费。
2、逾期利息：出票人如到期未能兑付汇票款项，致使我行垫款的，自垫付之日起转成出票人的逾期贷款，并按照日利率万分之五计收逾期利息。
3、风险敞口承诺费（风险负担费），各经办机构可视客户的风险情况、担保情况及偿还能力等情况，按银行承兑汇票敞口金额的0—2‰一次性收取，并计入承诺手续费（5111000010）科目。（在相关合同或协议中，风险敞口承诺费亦称为风险负担费）
第二章 申请和受理
第二十一条 出票人必须具备以下条件：
（一）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；
（二）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人、其它经济组织；
（三）依法从事经营活动，具有真实合法的交易背景；
（四）我行规定的其他条件。
第二十二条 对存在以下情形之一的出票人严禁办理承兑业务：
（一）逃避银行债务的；
（二）有承兑垫款余额的；
（三）曾以非法手段骗取金融机构承兑的；
（四）法律法规及我行规定的其他严禁办理承兑业务的情形。
第二十三条 客户向我行提出承兑业务申请，须提交的材料：
（一）基础资料
1、经年检有效的营业执照或事业单位法人证书，组织机构代码证，税务登记证；
2、法定代表人（负责人）身份证明；
3、有权部门批准的公司章程、验资证明；
4、人民银行颁发的经年检的有效贷款卡，开户许可证；
5、提供董事会（股东会）同意办理该业务的决议；
6、法定代表人不能亲自办理该业务的，需由公司出具授权委托书（留存原件），委托代理人身份证明及签字样本（留存原件）；
7、特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件；
8、有行业资质分类的企业需提供资质等级证书；
9、近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表，根据法律和国家有关规定财务报表须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但经办机构认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格且我行认可的会计师事务所对财务报告进行审计；
10、尚未在我行办理过任何业务的新客户还需提供已加盖预留印鉴的印鉴卡、法定代表人签字样本（留存复印件）。
（二）客户除了提供上述基础资料之外，还须提交以下资料：
1．《XXX银行业务申请书》（留存原件）；
2．交易双方签订的合法、有效的交易合同（留存原件或复印件，复印件应与原件核对）；
3．经办机构认为需要提供的其他资料。
（三）对不以信用方式办理的承兑业务，应与客户签订担保合同并完善担保手续。对于提供担保的，需提交与担保相关的资料，具体资料需依照我行信贷业务担保管理办法的相关规定执行，提交资料包括：
1、保证担保：保证人为法人、其他组织的，应提供以下资料：
（1）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证等；特殊行业须同时提交政府主管部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书；
（2）法定代表人（负责人）身份证明及签字样本，法定代表人授权委托书、委托代理人身份证明及签字样本，签字样本留存原件；
（3）行政公章或合同专用章印鉴卡，企业章程；（4）保证人有权决策机构依照公司章程等内部规章制度和法律规定出具的同意担保的有效决议或证明；法人分支机构提供担保的，应提供法人书面授权；
（5）近两年财务年报与近期财务报告，成立不足两年的保证人，提交自成立以来的财务年报与近期财务报告；
（6）或有负债清单及情况说明；
（7）经办机构认为需要提交的其他材料。
2、抵押担保：抵押人为法人或其他组织的，除比照上款第（1）至（2）项规定提交材料外，还应提交下列材料：
（1）抵押物的权属证明；
（2）记载抵押物的名称、类型、数量、质量、性状、所在地以及是否已设定抵押等内容的抵押物书面说明；
（3）经办机构认为需要提交的其他材料。
3、质押担保：比照抵押担保所需提供的资料。
（四）上述客户资料如已具备并仍然有效的，可不要求客户重复提供，但应由经办机构对已具备并仍有效的资料复印存档。
第二十四条 经审查后对符合条件的业务，客户经理对业务进行调查，并出具详实的调查报告；对不符合我行要求的，及时告知客户，将材料及时返还客户，并做好解释沟通工作。
第三章 业务初审
第二十五条 客户经理对符合条件的业务进行材料初审，初审完成后提交授信评审部门审批。
第二十六条 基本情况调查
对出票人提供的主体资格资料的完整性、真实性和有效性进行调查核实：
（一）营业执照（或事业单位法人证书）、组织机构代码证及其他证明材料应真实、有效，需年检的应按规定办理年检手续，出资应到位，应通过查验营业执照上的年检记录、工商管理部门公共信息系统或其他途径确定营业执照无被吊销、注销等情况；
（二）税务登记证应由税务部门办理年检手续；
（三）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符；
（四）公司章程应真实、有效。办理信贷业务需提供股东会或董事会决议或其他文件。股东会或董事会决议内容应包括：申请信贷业务用途、期限、金额、担保方式及委托代理人等，股东会或董事会决议应由出席股东签字，同时决议应达到公司章程或法律法规规定的有效签字人数，并注明召开日期，加盖公章；
（五）客户法定代表人和授权代理人的签章、签字应真实、有效；
（六）从事特殊行业或按规定应取得环保许可的，应持有有权部门的相应批准文件，且有关证照应在有效期内；
（七）贷款卡：调查贷款卡应在有效期内并经年审合格；
（八）账户开立：出票人应在我行开立基本账户或一般账户；
第二十七条 信用状况调查
（一）调查出票人的法定代表人及其主要经营管理人员、财务负责人的基本情况和信用记录情况，应通过人民银行个人征信系统查询其资信情况；
（二）调查出票人的银行信用状况。经办机构应当查询我行信贷管理系统、人民银行企业征信系统，了解出票人开户、销户、在各金融机构授信和用信情况、还本付息情况、存款及结算往来情况、对外担保、诉讼情况，判断出票人整体银行信用状况；
（三）调查出票人的商业信用状况。
1、调查出票人与商业合作伙伴的合作状况及稳定性，着重调查其履约情况以及商业诉讼情况；
2、调查出票人税务登记证及年审记录，确认其是否按章纳税，及有无偷漏税记录。
第二十八条 经营和财务状况调查
（一）生产经营状况分析：
1、出票人到期交付汇票资金的来源应明确、可靠。具体调查中，调查人员应调查出票人既往出票情况，是否存在滚动申请承兑商业汇票的情况；
是否界定为滚动承兑应结合客户资金流向、流量进行具体分析，如客户没有兑付到期票款的能力，在到期前通过申请办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，再用贴现资金兑付即将到期的承兑汇票，则视为滚动承兑；利用拆借资金兑付
到期票款后，再办理新的承兑，然后用新的承兑贴现，贴现资金用来偿还拆借资金的，也视同滚动承兑；
2、出票人与交易对象之间交易的商品应适销对路；
3、出票人的货款回笼周期与银行承兑汇票期限应匹配；
4、出票人生产经营应当正常，销售货款回笼应顺畅；
5、出票人为物资贸易或批发企业的，其所购货物应已落实销售对象或客户群体，先货后款方式清算的货物在运输中未出现毁损。
（二）财务状况分析
1、调查客户提供的财务报表的真实性、合理性，各期报表之间应有效衔接，报表数据变化幅度不大，发现问题应进行仔细分析；
2、通过趋势分析、横向分析、总量分析和比率分析等方法认真分析出票人的偿债能力、营运能力和盈利能力状况。重点分析出票人的短期偿债能力，特别是出票人的流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保障倍数等主要流动性指标的变化及原因；分析出票人现金流量及其主要变化原因，预测全年度现金流趋势，分析客户按期兑付汇票的合理性、可行性。
第二十九条 真实交易关系调查
客户经理应对商业汇票的真实交易关系进行调查。调查出票人和收款人之间是否具有真实的交易关系，应重点调查
汇票是否建立在真实合法的交易基础上，是否给付对价，交易是否真实存在，杜绝只重形式审查，无视其实质贸易背景的现象。主要调查要点包括：
（一）从客户生产经营情况分析
1、交易内容应在营业执照的经营范围内；
2、客户银行承兑汇票签发量应与其实际经营状况和业务规模相匹配。客户报表反映的经营规模、注册资金情况、盈利情况应与承兑金额、合同中商品交易数量相适应，无明显的金额夸大、数量失真的情况；对所申请汇票金额较大的，该笔交易应与该客户以往的大宗交易记录相称。原则上，我行对客户商业汇票的承兑额度应控制在其前一年营业收入或经营性现金流入量的60％以内；
3、对出票人多次申请办理承兑的，应调查出票人以往办理承兑业务所对应交易合同的履行情况。
（二）从交易合同分析
1、交易合同的签订应符合国家有关法律和政策，符合合同法的规定，符合经济运行规律；
2、交易合同的供需双方的名称应与银行承兑汇票的付款人、收款人的名称一致；
3、交易合同必须具备合同标的；
4、交易合同供需双方签章、签字应清晰；
5．如交易合同已记载履约的有效期限，则应在其有效期内办理承兑业务；
6、交易合同无重复使用现象，即交易合同项下已承兑额度加上本次申请承兑额度应小于或等于合同金额。对申请承兑次数频繁，金额较大的，应将交易合同原件（或已与原件核对的复印件）与该客户以前办理承兑时的留档复印件进行核对，防止其用一笔交易，重复申请承兑；
7、交易内容为商品交易的，对交易商品的产地或供货地与合同交货地的关系，分析商品运输方式是否合理；
8、交易合同主要记载要素之间的逻辑对应关系应合理，如商品定价和商品物流的方向应符合客观实际；
9、交易合同若为分期执行（付款）合同，本次承兑业务应在合同规定的分期执行阶段。
对于确无交易合同的客户，以下能证明交易背景真实性的材料可视为交易合同：
1、对于商业订单或商品调拨单，经调查后确有真实商品交易的，并加盖交易双方公章或合同章，可视为交易合同；
2、对于优良大型集团性客户对其关联企业或商业伙伴之间采取计划调拨单、发货通知等方式确定交易关系，根据以往一贯的交易履约情况等途径能够反映真实交易状况的，该计划调拨单、发货通知等经加盖供货方公章或合同章的可视同交易合同；
3、对于水、电、煤、油、燃气等公用企事业单位作为收款人，如出票人因特殊原因不能提供与其相关的商业交易合同，上述公用企事业单位出具并加盖公章的能证明真实贸易背景的材料，可视为交易合同。
第三十条 保证金的调查
（一）办理承兑业务应按规定比例收取保证金。办理承兑业务原则上应当收取不低于承兑金额30%的保证金。如有特殊情况，须报总行授信评审部审批。
（二）保证金来源调查
1、保证金来源必须合规合法，对保证金来源不合法的，一律不得办理承兑；
2、向出票人发放的贷款不能作为承兑保证金。 第三十一条 担保情况调查
对经总行批准可以发放信用贷款的客户，经授信评审部门批准，可视情况以信用方式办理承兑。否则，应对保证金与承兑金额的差额部分，提供足额有效的担保。
（一）担保合法性调查：认真调查保证人、抵（质）押物的条件是否具备。保证担保的，保证人应具备保证担保的主体资格，提供担保的合法性手续（如董事会决议或股东会决议）应齐全、有效，保证担保的意思表示应真实、有效；抵（质）押担保的，抵（质）押人主体资格应合法、有效，15
抵（质）押物应属可抵（质）押财产，权属应当清晰，权属证明材料应当齐全、有效。
（二）担保可靠性调查：
1、担保方式为保证的：应测算保证人最大的保证担保能力，并在此基础上综合考虑保证人的发展前景、经营期内可用于代偿债务的现金流量、或有负债的风险状况等因素，在该理论值内合理核定保证人的担保额度；
2、担保方式为抵（质）押的：应根据评估情况客观判断抵（质）押物价值，确定抵（质）押率，在确定时应当综合考虑客户的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，抵押物所处位置、使用年限、新旧程度、功能状况、经济效益、估价可信度、抵（质）押期长短、变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，在我行授信业务相关规定的抵（质）押率范围内合理确定实际抵（质）押率，同时结合我行授信业务相关规定的抵（质）押率，确定抵（质）押物最大担保能力，抵（质）押物担保数额应不超过其最大担保能力。
（三）确定担保最佳方案：客户经理在客户能够且愿意提供的多种担保中，应当争取代偿能力最充足、最易实现的担保方式，形成最佳担保方案。同时，单个（种）担保不具备足够代偿能力的，可以同时采用符合我行信贷业务担保管理办法规定的多个（种）担保方式的组合担保。
第四章 审查和审批
第三十二条 授信评审部门负责对上报的银行承兑汇票业务按照我行授信业务审批流程进行逐级审查审批。
第三十三条 审查内容
（一）信贷资料完整性审查。审查人员应对客户经理移交的承兑资料与交接清单逐一核对，对承兑资料的完整性进行认定。主要包括：
1、申请人基础资料。主要包括申请人主体资格、经营状况、信用状况和交易背景真实性证明材料等资料是否齐全、合规；
2、担保资料。主要包括有关担保人主体资格证明、担保物权属证明等是否齐全；
3、银行内部审批资料。主要包括《XXX银行业务申请书》、《XXX银行业务审批书》和调查报告等。
（二）出票人基本情况审查。主要包括：
1、主体资格的合法性审查；
2、办理信贷业务资格和经营资格。审查企业是否具备有效贷款卡，从事特殊行业或按规定应取得环保许可的出票人是否持有有权部门的相应批准文件等；
3、信用状况审查。包括对出票人的法人代表人和主要经营管理人员的基本情况和信用记录情况，出票人银行信用状况和商业信用状况等的审查。
（三）信贷政策和制度审查。主要包括：
1、是否符合国家产业政策和社会发展规划要求；
2、承兑业务是否符合我行授权管理的要求，承兑人是否符合我行基本条件；
3、企业是否已进行统一授信并在授信额度内，企业信用等级是否符合制度要求。
（四）企业财务状况审查。主要包括：
1、出票人财务报表完整性和合理性；
2、财务规范性审查；
3、出票人经营状况和财务状况是否良好，重点审查出票人的短期偿债能力和现金流量情况，判断出票人按期偿付汇票的能力。
（五）真实交易关系审查。主要审查：
1、交易内容是否在企业营业执照的经营范围内；
2、客户银行承兑汇票签发量是否与其实际经营状况和业务规模相匹配；
3、基础商务合同要素是否完整、合理，合同签订是否符合国家有关法律和政策，符合合同法的规定；
4、商业交易是否符合经济运行规律。
（六）担保情况审查。
1、保证金来源是否合法；
2、保证人是否具备保证资格和能力；
3、抵（质）押物是否权属清晰、抵（质）押物是否有效、抵（质）押物是否足值等。
第三十四条 审批
授信评审部门按规定对承兑业务的合法、合规性、承兑主体资格、市场和财务状况、贸易背景、担保情况、风险状况等进行审议，尤其是对调查、审查环节提示的风险事项及审查意见进行审议审批，并填制《XXX银行业务审批书》。超过审批权限的，按信贷业务流程逐级报批。
第五章 票据承兑
第三十五条 审批同意后，经办机构根据审批意见落实限制性意见、与出票人签订合同、办理担保手续、缴存保证金，并进行放款前审核。经办机构柜面人员（柜台）接到本机构客户经理送交的放款通知书等承兑资料，认真审核无误，办理出票手续。
第三十六条 签订合同
（一）经办机构承兑业务经有权审批人审批同意，客户经理按有权审批人审批同意的金额、期限、保证金比例以及有关条件等，与出票人签订《XXX银行最高额综合授信合同》、《XXX银行银行承兑汇票授信合同》或《银行承兑汇票协议》。
（二）对不以信用方式办理的承兑业务，应与客户签订担保合同并完善担保手续。根据相关法律、法规的规定抵质
押须登记的，需办理抵质押登记手续，经办客户经理应与客户一同到相关有权行政管理机关进行登记；需要办理保险和公证等手续的，及时办理。抵押他项权证及质押权利凭证应交经办机构相关部门保管。以汇票、支票、本票、公司债券出质的，应要求出质人在质押权利凭证上背书记载“质押”字样并签章。
对申请综合授信及银行承兑汇票授信业务的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保的，在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保；对在最高承兑限额未办理最高担保的，应在办理单笔承兑业务时，签订相应的单笔业务担保合同。
第三十七条 一份银行承兑协议项下，新票出票日期应为同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兑协议项下办理。
第三十八条 保证金交存
银行承兑汇票保证金应专户管理。在保证金科目下按客户设立承兑汇票保证金户，在该专户下按每个承兑合同（或每笔银行承兑汇票）逐笔设立序号，建立一一对应关系。
保证金专户用于支付对应到期的银行承兑汇票，客户应及时补足敞口保证金。严禁发生保证金专户与客户结算户串用等行为。该保证金不得提前支取。
第三十九条 银行承兑汇票的出票指我行经办机构对出票人签发的汇票承诺见票付款并将其交付给出票人的票据行为。
银行承兑汇票的出票、领用和记载
（一）汇票出票：客户经理向会计人员送交出票通知书，审核无误后，办理出票；
（二）出票人核对汇票：出票人收到由我行开具的银行承兑汇票后，根据承兑合同约定的金额、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核对银行承兑汇票并签章；
（三）汇票领用：出票人领用银行承兑汇票须与会计人员办理交接手续。
第六章 质押
第四十条 银行承兑汇票质押业务，是指根据客户申请，以未到期银行承兑汇票作为质押，我行按照质押票面金额的一定比例，为承兑申请人另行开具一张或多张银行承兑汇票（或发放贷款）的融资业务。
第四十一条 银行承兑汇票在质押时应将我行作为被背书人，在背书栏记载“质押”字样，并加盖客户印鉴章。在质押的银行承兑汇票上不得有“不得转让” 字样。
第四十二条 质押业务中，原票先于新票（或贷款）到期的，原票到期后的托收款项，按照新票敞口合计金额转入
申请人保证金专户，作为新票的保证金（或用于偿还贷款），剩余款项划入申请人结算账户。
对于原票晚于新票（或贷款）到期的，新票（或贷款）到期前，承兑申请人须将应付票款足额存入保证金专户（或足额偿还贷款），才能办理原票的质押解除手续；如发生垫款（或贷款逾期），应从原票托收款项中扣收垫款及罚息（或逾期贷款及罚息）, 剩余款项划入申请人结算账户。
第四十三条 银行承兑汇票质押率原则上最高为银行承兑汇票票面金额的80%，如需放宽质押率标准，须报总行授信评审部审批。
第七章 授信后管理
第四十四条 经办机构负责承兑后的跟踪检查和管理，贷后检查的方式和频率按照我行授信后管理规定执行。
（一）检查时间：经办机构要定期和不定期对授信使用人和担保人（包括抵质押物）进行现场检查，自授信使用之日起30日内进行一次授信后检查，以后每三个月内进行一次授信后检查。每次检查要有被检查单位（含担保人）在《贷后检查表》上签字盖章确认。
（二）检查内容要求
1、承兑汇票开出后，应要求承兑申请人及时补充该笔业务的发票，经办机构要认真审核，确保发票足额、真实，完整、有效；
2、授信使用人的目前基本情况、生产经营情况或项目进展情况、财务状况分析、授信资金使用监管情况、授信使用人目前融资和或有债务情况、保证人或抵质押物的当前情况等。授信后检查中发现授信使用人、保证人生产经营情况等发生重大变化或抵质押物存在安全隐患，可能会影响授信业务的安全运行，应及时向总行相关条线业务管理部门和风险管理部报告。
（三）总行相关条线业务管理部门对经办机构银行承兑汇票业务的授信后管理情况进行定期或不定期的检查、监督、指导。检查每年不低于两次，检查内容主要包括业务单位是否按上述要求做了授信后检查，通过审查业务单位的检查报告，从而判断授信业务是否存在风险或有潜在风险。
（四）总行风险管理部定期和不定期对银行承兑汇票授信业务的授信后检查管理工作进行检查、监督、评价、考核。
第八章 汇票解付及垫款
第四十五条 汇票解付
（一）票款备付
客户经理应及时查看银行承兑汇票到期时间，并于银行承兑汇票到期日前10天检查出票人在我行的全部存款情况。
若账户存款不足以支付票款的，客户经理应及时通知出票人按票面金额将资金存入经办机构客户存款账户。
（二）汇票审查
经办机构接到收款人（或持票人）开户银行委托收款凭证及汇票后，会计人员对汇票进行认真审查。
1、审查要点：
（1）汇票的真实性及记载事项、基本信息无更改；（2）背书应连续，签章符合规定；
（3）委托收款凭证记载事项与汇票记载事项相符；（4）汇票未超过10天的提示付款期。
银行承兑汇票的持票人超过提示付款期提示付款，但在票据权利的期间内（银行承兑汇票的票据权利期间为票据到期日起2年），持票人在作出书面说明（说明需加盖持票人公章）后，仍可以向承兑人请求付款，在这种情况下，经办机构仍应当继续对收款人（持票人）承担付款责任。
银行承兑汇票的持票人超过银行承兑汇票的票据权利期间提示付款的，持票人丧失付款请求权，经办机构可以拒绝付款。
2、审查后的处理
（1）经办机构经审查无误，应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款；
（2）经办机构经审查确认汇票存在法律、法规或合同中约定的拒绝付款的情况，经办机构应自接到汇票的次日起3个工作日内，作退票理由书，连同银行承兑汇票送还持票人开户银行转交持票人。退票理由书应当包括下列事项：所退汇票的主要内容、退票的事实依据和法律依据、退票时间和退票人签章。
（三）兑付票款
1、银行承兑汇票到期时，出票人在经办机构账户（存款账户及该笔承兑对应的保证金账户）资金足以支付票款金额的，经办机构按照规定划付票款；
2、垫款的处理
银行承兑汇票到期时，出票人未在经办机构账户（存款账户及该笔承兑对应的保证金账户）内存放足以支付票款金额的，经办机构可先从出票人在我行开立的保证金账户及存款账户扣划票款，若仍不能足额支付票款的，还应继续向持票人（收款人）付款，付款后经办机构柜面人员应将垫款情况通知客户经理，并由经办机构追索垫款。
追索垫款应及时填写垫款通知书，通知出票人和担保人，若设定抵押、质押或保证担保的，按合同约定及法律有关规
定处置抵（质）押物，向保证人追索，并将所得款项优先偿付所垫资金的利息后归还垫款。
发生银行承兑汇票垫款后，各经办机构应将其纳入不良贷款管理，制定清收计划，落实清收责任，积极开展清收工作。银行承兑汇票项下垫款未清偿之前，不得为该客户提供新的信用。
第四部分
商业汇票的贴现、转贴现、再贴现
第一章 银行承兑汇票的贴现
第一节 概述 第四十六条 贴现申请人及经办机构条件
（一）贴现申请人必须同时具备以下条件：
1、在我行开立基本账户、一般账户或临时账户；
2、与出票人或直接前手之间具有真实合法的交易关系；
3、经有权机关核准登记的企业法人或其他经济组织，持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。
（二）办理银行承兑汇票贴现业务的经办机构必须同时具备以下条件：
1、经上级行授权或转授权；
2、内部管理完善，制度健全；
3、贴现总量控制在上级行规定的经营计划之内。 第四十七条 银行承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。
第四十八条 银行办理贴现业务应按规定收取贴现利息。贴现利率可与客户协商，按人民银行的规定，在公布的再贴现利率基础上浮动。
第四十九条 票据贴现业务计息期限的确定。贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为最后一日。承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及利息的计算应另加3天的划款日期。
第五十条 商业汇票贴现付息方式主要有贴现申请人（卖方）付息和商品交易买方付息两种方式。
（一）由贴现申请人（卖方）支付利息的商业汇票贴现业务，银行实付贴现金额等于贴现汇票票面金额减去贴现利息；
（二）买方付息的商业汇票贴现业务，由买方支付贴现利息后，银行按贴现汇票票面金额实付贴现申请人。
第五十一条 票据业务利息、实付金额的计算： 贴现（转贴现、再贴现）利息=票面金额×贴现（转/再贴现）期限（天）×日利率；
实付贴现（转贴现、再贴现）金额=票面金额－贴现（转贴现、再贴现）利息。
第五十二条 贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
第二节 业务申请及受理
第五十三条 经办机构客户经理负责银行承兑汇票贴现业务的拓展与营销，及时掌握客户需求并负责受理客户提出的贴现申请。收到客户贴现业务申请时，客户经理应对银行承兑汇票及客户资信进行初审，确定是否受理该笔业务。
第五十四条 申请人应提供的资料：
（一）填写完整、加盖公章和法定代表人或授权经办人私章的《XXX银行商业汇票贴现申请审批书》；
（二）经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡原件及复印件；
（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票原件及正反面复印件；
（四）交易双方签订的真实、合法的交易合同原件，或其他能够证实交易关系真实性的书面证明；
（五）与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件。对属于《_增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等制度办法中所列免征增值税或不得开具增值
税专用发票的交易，申请人应提交其他能够证实汇票具有真实交易背景的书面证明；
（六）近期的资产负债表、损益表；
（七）首次办理贴现业务的客户还应提供以下资料：
1、上年度资产负债表、损益表。如通过贷款卡在企业信用信息基础数据库中查询到该客户上年度的财务报表，可视该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供近期相关报表；
2、经办人身份证原件并复印留存，日后经办人不变的情况下无须提供，在经办人变化的情况下仍应提供；
3、法定代表人身份证复印件及授权委托书。
（八）经办机构认为需提交的其他资料。
经办机构已有客户第（二）项资料的，办理贴现业务时可不再要求贴现申请人重复提供，但在建立新档案时应留有有效期内的上述资料的复印件。客户提供的第（二）、（四）、（五）项资料原件，经客户签字并经银行审查无误后可留存复印件。对于第（四）、（五）项资料，贴现行在办理贴现手续时原则上应在发票原件上注明“已办理贴现”字样。申请人提供的复印件，经审查后需加盖“与原件核对相符”章。
第五十五条 资料初审
（一）申请人提交的资料应完整、齐全；
（二）《XXX银行商业汇票贴现申请审批书》、《XXX银行商业汇票贴现清单》应填写清晰、完整；
1、贴现申请人名称、法定代表人姓名应与营业执照记载一致；
2、贴现申请人名称应与银行承兑汇票上收款人或最终被背书人名称一致；
3、加盖的公章及法定代表人章或授权代理人章应清晰，并与营业执照、贷款卡（证）及授权委托书上的记载一致；
4、贴现清单中内容应与申请书及票据上相关记载内容一致。
（三）授权委托书应加盖公章及法定代表人签章，授权代理人及业务申请应在授权委托书授权范围和有效期内；
（四）提供的财务报表应加盖公章或财务专用章；
（五）首次办理贴现业务的客户是否在本行开立结算账户，对未在本行开户的客户，应要求并协助其在本行开立结算账户。
第五十六条 票据初审
（一）汇票是否为按照统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；
（二）出票人、承兑人的签章是否符合规定；
（三）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
（四）背书转让的商业汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否符合规定。
对有以下情形之一的票据，不得办理贴现业务：
（一）法定要素不全；
（二）背书不连续；
（三）内容有涂改，有关签章不符合要求；
（四）注有“不得转让”、“质押”字样；
（五）汇票金额、期限等不符合规定；
（六）处于挂失止付、公示催告期内的汇票；
（七）承兑附有条件的；
（八）经办机构承兑的未经背书转让的银行承兑汇票；
（九）粘单不符合标准；
（十）已收到承兑人发出停止办理贴现的通知；
（十一）其他不得办理贴现业务的情形。
第三节 查询、审验、审查
第五十七条 经办机构负责向承兑银行进行查询，核实汇票的真实性，并取得承兑行的书面（电子）回复，并按规定收取查询费用。未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询人员在《查询查复书》盖名章，及结算专用章。
第五十八条 基本要求
（一）发出查询或查复时须经会计主管审批；
（二）查询应包括的内容：汇票票面要素是否真实相符；他行是否已办理查询；是否挂失止付或公示催告；
（三）发出查询的第三个工作日仍未见查复的，应再次发出查询；
（四）发出查询书与收到查复书、收到查询书与发出查复书应一一配对保管。
第五十九条 查询方式
各经办机构负责对申请贴现的商业汇票查询，经办人员对汇票的查询结果负责。查询方式可采用以大额支付系统查询为主，其他查询方式为辅；或多种查询方式相结合的方式进行查询。
查询查复：银行承兑汇票贴现可采用的查询方法如下：
（一）大额支付系统查询：对于异地银行承兑的银行承兑汇票，经办机构可以通过大额支付系统进行查询，查复书要及时归档；
（二）电话查询：经办机构可通过承兑行所在地查号台获取承兑银行电话号码并与其取得联系，确认查询内容的真实性，并及时做好查询记录；
（三）传真查询：经办机构在办理查询时，应尽量要求承兑银行将银行承兑汇票的第一联传真至我行进行核对，并将传真存档；
（四）实地查询：如果对票据辨别结果仍有异议，经办
机构应选派至少二名客户经理持票到承兑银行进行实地查询。在进行实地查询过程中必须做到多角度、多环节查询取证，严防查询过程出现漏洞。
第六十条 票据票面审验
经办机构在收到贴现申请人的承兑汇票及有关材料后，须指定专门票据审验人员对申请贴现的汇票票面进行审验。
（一）纸票审验
1、票面要素审查，包括但不限于：
（1）商业汇票是否是中国人民银行总行统一印制，表明“汇票”字样，无污损和残缺，且各项记载清晰可辨；
（2）汇票编号是否涂改，各项要素是否齐全；（3）汇票大、小写金额是否一致，书写是否规范；（4）签发及到期日必须大写；
（5）商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签名或者盖章；银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章及经办人、复核人名章；
（6）汇票金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项如有更改的必须有原记载人的签章证明；
（7）票据正面记载“不得转让”，背书人栏记载“质押”或“委托收款”字样的汇票不得办理贴现。
2、审验汇票背书，包括但不限于：
（1）背书必须连续；
（2）背书签章和名称必须一致，不得简化，不得涂改，清晰可辩；
（3）粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘贴骑缝处签章（与背书印鉴一致）；
（4）背书印鉴不得模糊、交叉、重叠，并且位置适当；（5）第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；
（6）单张汇票金额不能部分转让；
（7）背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明；（8）背书不得附有条件，所附条件不具有票据上的效力。
第六十一条 真伪审验
为了杜绝受理伪造、变造、克隆的票据，防范商业汇票业务操作风险的发生，验票人员应借助验票仪等机具，对贴现票据凭证的真实性进行审核。商业汇票的主要防伪点如下：
1、纸张均为新型专用水印纸，纸张中增加安全线，用仪器检测有磁性。纸张中有新型荧光纤维，所有凭证均采用双色底纹印刷；
2、大写金额栏的红水线采用可溶性荧光水线墨。在紫外光下有微弱的橘红色荧光反映，被涂改后会发生变化；
3、票号分为上下两排，共16位。第一排8位数字是印刷体，采用表格黑油墨。第二排8位数字是特殊字体，采用渗透性油墨，背面有红色渗透效果。字体为棕黑色，字迹清晰，端正，号码间隙相等；
4、缩微文字线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成；
5、票据规格为175*100mm，为3联次。
（一）审验纸张
即审核汇票纸张的专用性。审验人员可直接用手去摸、搓、弹被检票据。汇票纸张应有明显的骨质感，汇票号码区域有明显的凹凸感（视具体情况有所差异）。同时，应注意查看票据记载内容有无被涂改，制作纸张有无异样，是否为变造票据。
初审防伪特征识别要点：
1、纸质三度检测：施胶度、粘连度、疏密度。印票用纸坚韧，光洁。经久耐用，耐折，不起毛，不断裂。防涂改，无荧光；
2、新型水印透视观察，目视可见新型满版无缝连接水印，由梅花图案（白包黑水印）和“PJ”组成的方孔钱图案（黑包白水印）构成。
由于纸张纤维密度不同形成黑包白和白包黑水印图案。在侧光下观察，可见水印图纹的立体影像特征。
复审防伪特征识别要点：
1、新型无色荧光纤维丝：在自然光下不可见，紫外光下观察有红、蓝两种荧光色彩，红外侧光下观察有明显的实物立体影像特征；
2、全埋安全线：采用全埋式安全线设计。透光下观察，安全线是一条带有“PJ”缩微文字的黑色实线。
（二）审验油墨
初审防伪特征识别要点：
1、可溶性荧光水线墨：为十条红水线，颜色均匀，线条粗细一致，间隔整齐。自然光下显红色，紫外光下显橘红色荧光特征。遇水、潮湿，颜色和线条会发生变化；
2、棕黑色渗透性油墨：棕色票号第二排数字采用渗透性油墨，背面有红色渗透性效果，且正背同步。字体为棕黑色，字迹清晰、端正，号码间隙相等。
复审防伪特征识别要点：
1、无色荧光油墨：在紫外光下，票号处的无色荧光花团呈现绿色荧光特征；主题图案“兰花”呈现绿色荧光特征；
2、红外吸收油墨：在红外光下仅有部分图案可见。正面票号第二排可见，左右两侧的双色底纹可见单线图案。
（三）审验设计印刷
商业汇票印制由人民银行总行统一格式、联次、颜色、规格，并且在指定的印刷厂印刷。各指定印刷厂在纸张质量与套色工艺上存在细微的差别。
初审防伪特征识别要点：
1、底纹设计：蓝绿双色底纹，与“兰花”主题图案有机结合。具有防复印、防复制功能；
2、印迹特征：票面抬头“银行承兑汇票”中的“承”字右边的撇位于前两横之间；票面其余部分的“承”字，字右边的撇下方与第二横位置持平；票面文字中，所有带有“⺈”“夂”部首的文字，笔画撇皆不出头；
3、票据的号码调整为16位，分上下两排。上排8位数字所赋信息相对固定，其中前3位为银行机构代码，第4位为预留号（暂定为0），第5、6位为省别地区代码（采用全国行政区划代码前两位），第7位为票据种类（1为现金支票，2为转账支票，3为清分机支票，4为银行汇票，5为银行承兑汇票，6为商业承兑汇票，7为非清分机本票，8为清分机本票），第8位为印制识别码；第二排8位数字为流水号，仍采用现有的渗透性油墨印刷。
复审防伪特征识别要点：
1、微缩文字：多处可见缩微文字“汇票”和拼音“HUIPIAO”字样，在放大镜下微缩文字清晰可辨；
2、凸印：票号第二排数字采用了凸印，在侧光下观察有很强的立体感。图纹与纸张相比，正面凹陷，背面凸起。
第六十二条 真实贸易背景材料审核
（一）贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；
贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同所载交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期；
（二）增值税发票或普通发票日期、交易品种、交易金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票，发票号码不得重复；印章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金额。
第四节 贴现审批和发放
第六十三条 经办机构客户经理负责对贴现业务进行初审并在《商业汇票贴现申请审批书》中签署意见。经办机构票据业务管理部门收到客户经理递交的《商业汇票贴现申请审批书》及相关贴现资料后，负责对客户经理提交资料的合规、合法性进行审查，审查无误后，在《商业汇票贴现申请审批书》中签署意见，报有权审批人审批。
第六十四条 审查内容
经办机构票据业务管理部门对贴现资料进行审查，审查内容包括贴现资料的完整性、合规性及真实性：
审查贴现资料至少应包括以下内容：
（一）《商业汇票贴现申请审批书》；
（二）经年检的客户营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡、税务登记证；
（三）尚未到期且要式完整的银行承兑汇票原件（或复印件）；
（四）交易双方签订的真实、合法的交易合同原件，税务发票或其他能够证实交易关系真实性的书面证明；
（五）商业汇票《查询查复书》；
（六）企业近期财务报表；
（七）经办机构要求的其他材料。 第六十五条 贴现审批
审查通过后，有权审批人按照审批权限逐级进行审批。第六十六条 签订合同
经有权审批人审批同意后，经办机构客户经理通知贴现申请人按规定格式签订贴现合同，内容填写完整，并由贴现申请人加盖公章或合同专用章及法定代表人或授权代理人签章。
第五节 账务处理
第六十七条 经办机构柜面人员负责银行承兑汇票贴现业务的账务处理。
第六十八条 经办机构客户经理出具贴现凭证，贴现客户签章，经办客户经理及业务部门负责人在《商业汇票贴现申请审批书》及贴现凭证上签字后（超过一定金额的由有权
审批人签批），将贴现凭证、贴现业务清单复印件移交经办机构柜面人员。
第六十九条 经办机构柜面人员接到贴现凭证等相关资料应审查手续是否齐全、签章是否合规、基本要素是否完整等，及审核贴现率及贴现利息计算是否正确。
第七十条 柜面人员接到贴现凭证及相关信贷审批资料后，将贴现凭证、银行承兑汇票相互核对无误后办理资金划付。
第七十一条 客户经理应及时将交易数据录入票据业务电子化综合处理平台等。
第七十二条 贴现票据作为有价单证要贯彻“证账分管”原则，由柜面人员管账，票据业务营销部门管证，相互制约、相互核对。
经办机构柜面人员、票据业务营销部门及票据业务管理部门定期对贴现票据库存数量、金额进行检查。
第六节 票据的保管与托收
第七十三条 各经办机构票据业务营销部门负责票据的保管工作。并应指定专人负责已贴现票据的登记、保管工作，及时入库保管，并定期查库，到期托收工作。
第七十四条 各经办机构客户经理及柜面人员负责到期汇票的收款工作。
（一）客户经理或柜面人员应按商业汇票到期日排列贴现凭证卡片帐，于汇票到期日前匡算邮程，提前寄出委托收款凭证及托收汇票（以工作日计，一般同城提前3天，异地提前7天发出）。寄出后要落实专人电话跟踪，特别是在票据到期前一天，提示承兑人按时付款，同时做好跟踪记录，减少资金在途时间。承兑人在同城的，汇票可通过中国邮政EMS邮寄，并留存邮寄单据。及时向邮政部门查询、索要签收EMS的回执复印件。
（二）各经办机构应及时对票款收回情况进行监控，及时了解掌握资金托收情况。
1、如果在规定时间内（到期日加异地3个工作日、同城1个工作日）没有收到款项，经办机构客户经理应立即进行查询，并及时向部门负责人报告，共同催收票款。
2、如果承兑人拖延支付，我行可依据《票据法》第105条；《支付结算办法》第241条、第242条，依法要求承兑行支付赔偿金。
3、如果经多次催收，承兑人在无正当理由情况下拒付或者票据承兑出现问题，应立即报告主管行长及上级风险管理部门，并采取相应措施依法维护我行的正当权益。
第七十五条 票据追索
银行承兑汇票如果遭拒付，经办机构应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款，对
尚未收回部分，按逾期贷款和资产质量五级分类管理的相关规定进行管理。同时对尚未收回的部分行使追索权。
（一）追索权行使的对象
可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票的出票人、背书人、承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以对其中任何一人、数人或全体行使追索权。追索金额为票据的本金和票据从到期日至实际付款日止期间的延付利息加上相关的催收费用。
（二）追索权行使的期限
追索权必须在法定期限内行使，否则票据权利因不行使而消灭；
1、对出票人和承兑人的票据权利期限为票据到期日起2年；
2、对贴现申请人的追索权，自被拒绝付款之日起6个月。
（三）追索权行使的注意事项。
1、银行承兑汇票一旦签发，不论是否有交易或者交易是否合法，均不影响符合法定要式票据的背书、承兑、保证和付款，均不影响票据追索权的行使；
2、承兑银行在承兑汇票到期后，应当承担到期付款的责任。故票据到期后，承兑银行作为第一债务人，有首先付款的义务。若追偿不利，应及时采取多种手段追偿，如向出
票人、背书人等追偿。
第二章 商业承兑汇票的贴现
第一节 概述
第七十六条 商业承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。
第七十七条 银行办理贴现业务应按规定收取贴现利息。贴现利率可与客户协商，按人民银行规定，在公布的再贴现利率基础上加百分点。
第七十八条 授信管理
商业承兑汇票贴现业务纳入客户统一授信管理，并落实有效担保措施。
第七十九条 商业承兑汇票贴现业务必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
第八十条 承兑人及商业承兑汇票贴现申请人条件
（一）承兑人应同时具备以下条件：
1、经有权机关核准登记的企业法人或其他经济组织；
2、在我行开立基本账户或一般账户；
3、生产经营正常、财务状况良好、上年度经营性现金净流量大于零、具有兑付票款能力；
4、近三年无不良信用记录；
5、我行要求的其他的条件。
（二）商业承兑汇票贴现申请人应同时具备以下条件：
1、经有权机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织或个体工商户；
2、在我行开立基本账户、一般账户或临时账户；
3、与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的交易关系；
4、持有未到期且要式完整的商业承兑汇票；
5、我行要求的其他条件。 第八十一条 经办机构条件
办理商业承兑汇票贴现业务的经办机构必须同时具备以下条件：
（一）经上级行授权或转授权；
（二）内部管理制度完善，人员配备齐全；
（三）贴现总量控制在上级行规定的经营计划之内。 第八十二条 商业承兑汇票贴现业务包括业务受理、票据审验、授信审批、贴现办理、到期收回等环节。票据审验、贴现办理及到期收回等环节可参照本办法第四部分第一章相关内容办理。
第二节 业务申请及受理
第八十三条 经办机构客户经理负责商业承兑汇票贴现
业务的拓展与营销，及时掌握客户需求并负责对客户提出的贴现申请进行受理。收到客户贴现业务申请时，客户经理应对客户资信及商业承兑汇票进行初审。
第八十四条 票据初审
（一）汇票是否是统一规定印制的凭证，提示付款期限是否超过；
（二）出票人、承兑人的签章是否符合规定；
（三）汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；
（四）经背书转让的商业承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，粘单是否符合规定。
对有以下情形之一的商业承兑汇票，不得办理贴现业务：
（一）法定要素不全；
（二）背书不连续；
（三）内容有涂改，有关签章不符合要求；
（四）注有“不得转让”、“质押”字样的汇票；
（五）汇票金额、期限等不符合规定；
（六）已收到承兑人发出停止办理贴现的通知；
（七）处于公示催告期间的汇票；
（八）承兑附有条件的汇票；
（九）粘单不符合标准；
（十）承兑人、贴现申请人均未在我行开立基本账户或一般账户；
（十一）其他不得办理贴现业务的情形。 第八十五条 业务受理
客户经理对新客户，应首先要求其提供营业执照等相关资料，确定其是否属于贴现对象范围，并根据承兑人在我行开户情况确定贴现业务类型。贴现申请人为本行新客户的，要按照信贷业务基本规程进行信用等级评定及客户分类，核定授信额度后办理商业承兑汇票贴现业务，也可按流程一并报批。
贴现申请人与出票人为同一人时，为防止客户套取银行信用，该商业承兑汇票不得办理贴现。业务部门在确定受理商业承兑汇票贴现业务，应将票据正反面进行复印，派双人对票据进行实地查询。
第三节 查询、审查
第八十六条 客户经理负责对商业承兑汇票进行实地查询及联网核查，未经实地查询核实的商业承兑汇票一律不得办理贴现业务。
（一）实地查询以客户提供的商业承兑汇票（或复印件）为依据办理查询；
（二）客户经理打印《查询查复书》，复核其内容后将
《查询查复书》与票据复印件配对专夹保管，票据实物（或复印件）和《查询查复书》作为向承兑人查询的凭据；
（三）经办机构应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用章的《查询查复书》、商业承兑汇票原件到承兑人处实地查询票据的真伪；
（四）实查的汇票经承兑人确认后，要求承兑人在查复书上注明“此商业承兑汇票确系我单位承兑”字样并加盖公章。查询无误后，客户经理应将查询查复书及商业承兑汇票原件妥善保管带回。
第八十七条 经办机构在确定受理商业承兑汇票贴现业务后，负责对贴现申请人提交的资料是否完整、齐备进行审核，对贴现业务的合法性、资信情况等内容进行调查并撰写调查报告，在《商业汇票贴现业务申请审批书》中签署相关意见后，将调查表和相关资料移交经办机构业务管理部门进行审查（或由业务部门审查）。
第八十八条 客户应提交的材料
（一）基础资料
1、营业执照或事业单位法人证书，法定代表人身份证明或法定代表人的授权委托书；
2、公司章程或合资、合作合同（协议），验资证明；
3、贷款卡、开户许可证、组织机构代码、税务登记证原件及加盖“与原件核对相符”章的复印件；
4、公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书；
5、特殊行业生产经营许可证；
6、有行业资质分类的需提供资质等级证书；
7、近两年财务报表和报告期财务报表。
（二）其他资料
1、《商业汇票贴现业务申请审批书》；
2、交易双方签订的商品购销、劳务交易合同或能证明交易背景真实性的其他材料；
3、按规定需提供担保的，贴现人应提供相关担保资料；
4、经办机构认为需要提供的其他资料。
（三）对不以信用方式办理商业承兑汇票贴现的客户，需提供相关担保资料。须经核验的担保资料，核验：
1、保证担保
（1）保证人同意承担连带责任保证担保的证明文件；（2）法人营业执照（事业单位法人证书），法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书，公司章程；
（3）贷款卡、开户许可证、组织机构代码证、税务登记证；
（4）近2年财务报表；（5）其他需要提供的资料。
2、抵押担保
（1）有处分权人同意抵押的承诺书；
（2）抵押物产权证明和抵押物清单，抵押物估价报告；（3）申请人和抵押人非同一人的，需提供抵押人营业执照（或事业单位法人证书）、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证；
（4）其他需要提供的资料。
3、质押担保
（1）有处分权人同意质押的承诺书；
（2）质物产权证明和质物清单，质物估价报告；（3）申请人和质押人非同一人的，需提供质押人营业执照（或事业单位法人证书）、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证；
（4）其他需要提供的资料。
上述资料如已具备并仍有效的，经办机构客户经理可不要求客户重复提供。在建立新档案时应留有有效期内的上述资料的复印件。
第八十九条 合法性调查
（一）营业执照、组织机构代码证、税务登记证等是否按规定办理年检手续，注册资本是否按规定到位，营业执照有无被吊销、注销等情况；
（二）法定代表人的身份证、法定代表人身份证明书上记载的姓名应与营业执照上的记载相符；
（三）公司章程应真实、有效。公司章程对办理信贷业务有限制的，是否经股东会或董事会决议批准；
（四）客户法定代表人和授权委托人的签名（签章）是否真实、有效；
（五）从事特殊行业的是否取得有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证，并在有效期内。
第九十条 资信情况调查
（一）信用状况
1、查询该笔贴现业务是否在承兑人统一授信额度内或贴现申请人统一授信额度内；
2、调查承兑人及贴现人的法定代表人及主要经营管理人员信用记录情况；
3、调查承兑人或出票人的银行信用状况。查询承兑人、出票人或贴现人开户、销户情况，在各金融机构授信和用信、还本付息、存款与结算往来、对外担保和诉讼等情况；
4、调查承兑人或贴现人的商业信用状况。
（1）调查承兑人或贴现人履约情况以及商业诉讼情况；（2）调查承兑人或贴现人是否按章纳税。
（二）经营状况
通过调查承兑人及贴现申请人所处行业的国家行业政策、所处区域的区域经济政策、区域信用环境、所处行业的供求关系状况及变化趋势；客户在所处行业中的位次、市场
票据结算对比总结分析 第9篇
岁末将至，回首这一年来，我始终坚持着_道虽通不行不至，事虽小不为不成_的人生信条，在工作中紧跟支行领导班子的步伐, 详细内容请看下文银行话务员年度个人工作总结。
一、端正思想
我在工作中始终树立客户第一的思想，把客户的事情当成自己的事来办，急客户之所急，想客户之所想，要求自己对待工作必须有强烈的事业心和责任心，任劳任怨，积极工作，从不挑三拣四，避重就轻，对待每一项工作都尽心尽力，按时保质的完成，在日常工作中，始终坚持对自己高标准，严要求，顾全大局，不计得失，为了完成各项工作任务，不惜牺牲业余时间，利用一切时间和机会为客户服务，与客户交朋友，做客户愿意交往的朋友，通过自己不懈的努力，在xx年的工作中，为自己交了一份满意的答卷。
二、身体力行，狠抓落实，力求圆满出色完成任务
在工作方法上，我始终做到“三勤”，即勤动腿、勤动手、勤动脑，以赢得客户对我行业务的支持。在实际工作中能够做一个有心人，在一次走亲访友时，我无意从六叔口中得知我们邻村最近将有一笔分地款，事后通过六叔介绍，自己又几次登门拜访，向客户宣传我行的服务优势和产品优势，最终说服客户计划将130万的分地款存入我行，我知道这还不是最终的成功，在客户拿到转帐支票的时候，我又主动协助客户搜集村民身份证号码，核实 确认客户分款额，等到52份存单分发到每户村民手中时，我才在心中深深地舒了口气。
在服务客户的过程中，我用心细致，把兄妹情、朋友意注入工作中，使简单枯燥的服务工作变得丰富而多采，真正体现了客户第一的观念.在与客户打交道的过程中,真正做到以诚相待,把客户的利益视为自己的利益,了解客户的动向,知晓客户的所思所欲,为每位客户量身推荐我行的各种金融产品，通过我的不懈努力，在”争一保二”活动中完成了营销存款180万,理财金卡8张，信用卡5张，电子银行签约50户，保险销售15万的业绩,最令我欣慰的是客户也得到了双嬴,他们在满足自己需要的同时,也享受到了建行更加细致周到的服务。
票据结算对比总结分析 第10篇
票据贴现业务工作总结
票据贴现业务工作总结
金秋十月，我收到了期待已久的票据营业部报到通知。从参加票据营业部的报名开始，通过笔试、面试，经过层层筛选，我终于有幸成为票据营业部的一员。对我来说这是职业生涯上的一个新的起点，也是人生的一个新的挑战。怀着愉快欣喜的心情我来到了票据营业部这个崭新的环境，加入了这个崭新的集体。从 往的票据初审为会计部门，复审为信贷部门，而在票营三审为会计部门，这让我认识到了票据的真实性尤为重要。对于卖出业务，由于以前没有接触，我只有通过阅读汇编和听课后，反复思考、理解，弄懂原理，融会贯通。在内部管理的业务学习中，会计核算是我的薄弱环节，只做过半年内勤的我对目前的会计制度和核算不甚了解。好在授课老师讲解明了，由浅入深，使我对会计管理有了较清楚的了解，同时对会计核算的分录有了正确的理解。通过风险管理的学习，我对票据业务中可能存在的各类风险有了比较全面的了解，对于政策风险、利率风险等方面的认识，纠正了我以前认为票据业务只有操作的风险的片面理解。在票据系统操作培训中，我认真对每一类票据案例输入、操作，在出现系统故障的空隙时间里，和同事、老师认真探讨输入操作中遇到的问题，做好每一个案例的测试。通过四周的学习我从票据业务的经营品种到操作流程，从内部管理的原则制度到管理办法都有全面清晰的了解，并且通过考试强化了概念，加深了印象，通过上机熟悉了操作系统，促进了对业务的了解。更重要的是通过这四周的学习使我对票据业务的发展、特别是今后票据业务的工作有了清晰的认识。首先，我对票据市场有了初步的了解和认识。以前我在支行办理信贷业务时，对信贷业务的各个品种有所了解，知道票据贴现是我行票据业务学习小结的一项资产业务，是诸多贷款方式中的一种。而对票据市尝票据业务却知之甚少。通过学习，我了解到票据市场作为金融市场的重要组成部分，在促进经济建设和金融发展中起着积极的作用。而随着经济的发展，企业间贸易流通的增加，票据作为良好的支付中介，以其操作方便、流动性强等优势获得了企业的青睐。去年我国年度票据签发量达到万亿元，并成成倍增长趋势，票据市
场日益繁荣。同时票据市场作为衔接中央银行和企业的短期资金融通场所，也在一国货币市场中占有重要的地位。随着票据市场的繁荣，央行对票据市场也投入了较强的关注和支持。建立全国统一的票据市尝扩大市场参与主体、建立票据交易中介机构等设想和构思不断在业内研讨和发布，表明了央行对促进和规范票据市场的发展的决心。有了繁荣的市场和政策的支持，票据业务也就成了各家金融机构争夺的对象。目前在各大商业银行中只有工商银行率先成立了票据中心，在全国范围内我行较多的分支行开办了票据业务为我票营的发展奠定了基础，也指明了方向。票据营业部作为全系统票据业务的经营管理机构，既承担了票据业务的经营职能，也要做好系统票据业务的管理。在今后的工作中，我们要发挥票营的优势和作用，成为票据市场的迎领者。
附送：
票证员竞聘上岗演讲稿
票证员竞聘上岗演讲稿
大家好!今天，能走上这方竞选演讲台，衷心感谢市局党组搭建的选拔“舞台”，也衷心感谢组织和同志们的信任和支持，让我有展现自己的机会，谢谢!我叫***，现任*****，今年36岁，参加地税工作已有16个春秋。回首当时，那是95年夏天，地税系统刚刚组建成立的 当”。我从07年底任**分局长至今，在上级领导的正确领导和分局名同志的团结协作下，争创了一个又一个的辉煌：
每年组织全县地税任务的90%以上，201X年分局更是首破亿元大关，组织收入亿元;创先争优也是硕果累累，在全市地税系统星级办税服务厅评比活动中，累计评为星级办税服务厅，有次被人次被评为办税服务之星，连续4年被评为**市、**县政务服务先进集体，201X年被评为自治区巾帼文明号、“五一标兵示范岗”，等等。据统计，近三年来，分局荣获省级荣誉项、地市级荣誉项、县级荣誉项。宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来。经过专管员、票证管-理-员、大厅开票员、计财股股长和分局长等多个岗位的丰富历练，我已经有足够的竞选底气。正可谓：
没有金刚钻，不敢揽瓷器活。在回答竞选的优势和理由之前，请大家先想一想这个问题：
现代政府，需要什么样的领导才能呢?新加坡资政李光耀的答案是“学习、创新、实干”。这正是我的答案。先来说说学习。我95年**税校毕业后，通过自考，取得了大专文凭;今年，又通过函授，取得了中央财经大学本科文凭。我07年参加注税考试，通过了四科，仅剩的一科我有信心近期报考通过;201X年，我又通过了全国中级会计师资格考试，取得会计师职称。比起学习能力，我的创新能力，大家可能没有感受。如果我提起市局正在开展的一项活动，一定能引起大家的共鸣，那就是办税服务厅星级服务评比活动，这是从**局07年创新开展的办税厅每月“服务之星”评比活动升级、推广而来。当时，正是由我专职负责作风效能建设活动，“服务之星”评比活动就是由我提出建议，拟出草案，最后组织实施。07年，还在全区地税系统作风效能
票据结算对比总结分析 第11篇
一、票号的起源与组织结构
关于山西票号的起源，研究者众说纷纭，一直没有取得比较统一的结论。流传较广，具有传奇色彩的一种说法是明末清初说：据传李白成起义占领北京城之后，对原明朝的官员大肆拷打，夺取了大量的金银财宝，当吴三桂引清兵入关后，李白成从北京城仓惶出逃，临行时将金银财宝熔铸成许多金元宝放在马背上运走。经过山西境内时，由于清兵追赶速度较快，李白成等为轻装逃命，只好将随身携带的大量金元宝就地掩埋。后来这些金元宝被山西商人挖掘出来，成了开设票号的第一桶金。
至于山西票号的组织规章及会计制度，一说由顾炎武和傅山所订立。据章太炎先生考证，在票号刚刚出现时，票号的各种规章制度并不完善，后来大学者顾炎武和傅山出于为反清复明事业筹集资金的目的，便对票号的组织规章、会计制度及会计方法进行了改订，“更立新制，天下信从”，借以流动金融，积蓄钱财。票号对这些规章制度“遵行不废，称雄于商界者二百多年”。
据现有资料考证，中国第一家票号是山西省平遥县的“日升昌”，其前身是设于城内西大街的“西裕成”颜料庄，东家是平遥县达蒲村李大全，总经理为雷履泰。他们发现原本作为副业的经营汇兑业务利润颇丰，而当时还没有一家专营汇兑的商号，便顺应时势，将原来的颜料行改为经营银两汇兑的票号。大德通票号则是由祁县乔家堡乔致庸创办，其前身是大德兴茶庄，约光绪十年(1884)四月正式改名为大德通票号，业务包括汇兑、存款、放款、发行票据与代办捐款等。
票号实行总、分号制。总号设在山西省平遥县、祁县、太谷县，分号遍设全国重要工商业城镇。票号的成立，主要是一种资本家与总经理的合约关系，或者叫做“东掌关系”。这种合约关系，是一种以信义为基础的制度，即凭人办事，凭信义合作，不要保证，具有浓厚的封建色彩。票号成立时，由资本家出资，聘请总经理(俗称大掌柜)，双方书写合约，即完成了立法手续。票号在组织管理上，实行家长制的领导，营业决策、分号的设置、职工录用、人员调配，一切权力皆归总经理，与资本家无关。总经理权力至高无上，全体职工只能惟命是从，来不得半点异议。
票号总号在人员构成上一般设大掌柜1人(总经理)，是全号的领袖，总理票号内外事务；二掌柜1人，协助大掌柜管理全号事务，负责对全号人员的工作监督；三掌柜1人，职责是辅助二掌柜监督全号伙友，并负责柜台上接待顾客之事；票号的要害部门“账房”设账房主管1人，司账4～5人，分管会计、出纳之事。另外，票号还设有负责办理号中对外文件的文牍先生1人；负责誊写号中来往信件的录信员2人；负责上市接洽、办理存放款及一切银钱往来业务的主要人员正、副跑街l～3人；负责管理门市部的坐掌柜1人；以及为数不等的学徒。票号各地分号内部人员的分工大致相同，只是人员数额根据各地业务繁简的不同而有所增减。山西票号在经营上实行总号集权制，资本统一存放在总号，获利也归总号，以总号为中心，各地分号只是补充机关。相互之间“酌盈济虚，抽疲转快”。各分号要经常通过信件向总号报告本分号营业状况及当地行市。在向总号报告的同时，还要将这些情况向各分号互报，以便互通信息。各分号要每月以“月清”，年终以“总结账”的形式向总号报告每月及全年的营业状况。
二、票号的资本组成
票号资本组成带有浓厚的封建家族性质，实行独资或数姓合资的无限责任制。票号创立，一般是独资，或者由几个财东(既可以是同姓家族成员，也可以是异姓自然人)共同出资组建；财东对票号的债务负无限责任。票号的股份分银股和身股，“出资者为银股，出力者为身股。”票号资本，一般被称为“正本”。正本之外，还有“副本”、“护本(护身)”。正本是票号的名义资本；副本是票号资本的重要构成部分，但不列入票号的正账，因而各个票号的实际资产均大大超过其名义资产；护本(护身)名义上是为弥补因亏损而损失的那部分资本，实质上是资本家在票号的固定资本，一般按正本数额的40％附加。
(一)银股
银股分正本和副本，即名义资本和实际资本。正本，是东家遵照合约投入票号银两或股金后所拥有的股份，每股所投股资几千两到1万两，没有股息，享受红利。山西票号的银股数不多，票号成立时一般有几股或十几股；票号改组并新增股东时银股数也不会过多增加。从现有资料看，山西票号中日升昌的银股数最多，为30股。
副本，是“不列票号的正账而潜存于票号中的资本”，是财东和有身股者除护本(护身)外存于票号的另一类资金。它不作为正本管理和核算，但可作为营运资本使用，并用以抵御风险，所以称为副本。副本有两种情况：
一种是东家、经理及顶身股伙计在结账期，将其所分到的红利中提留一部分存入号内，一般称此为“统事”或“获本”。大德通票号在1908年分红时便对所有财东和有身股的人按每股(俸)1000两进行了公存。一般票号的“统事”有多个，日升昌的“统事”曾有200多万两，大德通票号也曾有获本、统事100万两，票号不能将统事用于转增正本，也不对统事分红，但要向财东和有身股者支付利息，另一方面，股东也不得随意抽取该部分资金。
另一种是票号东家的存款。山西票号的财东除票号创立时以自有银两投资于票号正本、账期分红时将部分红利公存于票号外，还要将所得分红扣除生活所需后的富余银两存入票号，以充实票号的营运资本，而票号对财东的存款则要按期付息。
护本(护身)，是为保护股东的股权，防止经营风险，由财东和有身股者投入或从其应分配红利中提留于票号的资本。护本(护身)有的列入票号合约，有的于账期分红时扣收。票号收取或提留护本(护身)时，按照银身股数及议定的每股标准计算。护本(护身)不得随意抽取。如1860年(成丰十年)天成亨票号由旧号改为新号时规定：不管旧号的原财东还是新吸收的财东，银股每股正本数额均为五千两，银股每股正本应随护本2000两，人力股虽不按股交正本，但每股身股应随护身纹银600两。
(二)顶身股
顶身股，亦称身股或人力股，它是票号吸引人才的一种手段。晋商企业制度中的“顶身股”起源于明朝，经清代直至民国，历时四五百
年。顶身股制度的基本内容是：票号的主要职工，可以顶一股到一厘甚至零点几厘的票号股份，总号经理的顶身股要在票号开办时写入合同，其余人员的顶身股，不写入合同，而是记入“万金账”(即票号的总账)中。伙友在入号工作多年，经理认为其工作勤恳，对票号业务经营有功，即可向财东推荐，经各股东认可后即可将其姓名录于万金账中，俗称“顶生意”。总经理的身股多少由财东确定，一般可顶一股，即十厘。二掌柜、三掌柜七八厘不等，一般人员可顶一二厘或三四厘。每逢账期调整一次，可增加一二厘，增至一股为最高限度，称为“全份”。顶身股分配办法在各票号中不尽相同，但大都是在票号成立时，由大掌柜和股东议定。
在票号初期，财东出银两，经理、伙计出人力，银股与身股截然区分。到票号后期，有的票号经理拥有身股的同时也拥有银股。并且，在票号发展初期，票号的身股数少于银股数。随着票号业务和规模的逐步扩大，职员的工龄越来越长，职员对票号的贡献越来越大，很多票号的身股数逐渐超过银股数。如大德通票号1889年(光绪十五年)银股20股，身股9．7股；直到1908年(光绪三十四年)银股仍为20股，而身股则上升到了23．95股。
三、票号的人力资本核算
票号一般规定每3～5年为一个大账期(会计年度)，结算一次大账，又叫合账，进行一次决算分红。分红时，财东按银股分红，劳动者按顶身股分红，顶身股不承担亏赔责任。每遇账期，大掌柜首先根据账房提供的利润数额将本账期实现的总纯利报告财东，财东在参考大掌柜建议后，决定分红方案。多数情况下，利润分配时先按实现的总纯利除以银身股总股数计算出每股红利，然后再根据每个股东的持股总数计算出每个股东的应分红利，最后按一定比例进行公存。但有时也会先从纯利总额中提留一些公积金性质的“备防”，然后再计算分红和公存项目。
银股和顶身股在分红时遵守“同股同权”原则。票号股数以“俸”或“股”作为计量单位，一俸为一股；不足一俸或一股者，以十进位计，称为“厘”。如日升昌票号银股30股，人股40股，共70股，分红时即按70股平均分配。银股可享受永久利益，父死子继；而身股能否继承，各票号作法不一。大德通票号规定故股(即顶身股伙计本人身故后的遗留股份)有一定分红年限，如在其1888年合账重议号规时规定：故股一厘至六厘，四年清结；七厘至一俸，六年清结。大德通票号的“人身股”情况，据光绪十五年(1889)分红账记载，光绪十一年至十四年(1885～1888)账期共获余利24723．03两，资本股和“人身股”共29．7股，每股分红850两。其中乔中堂等资本股20股，马培德等23名职员“人身股”9．7股，在这23名享受“人身股”待遇的职员中有3名是已去世的职工。
19世纪末至20世纪初，票号获利是一种普遍现象。在票号比较兴盛的年代，每股红利一般可得白银八九千两，好些的每股可得一二万两，个别情况可以达到每股两三万两，最差的每股也可得五六千两，如大德通票号光绪三十一至三十四年(1905～1908)账期每股分红17000两。票号丰厚的红利不仅为财东带来了巨大的资本增值，而且也为总、分号经理及其他职员带来相当可观的收入。同时，股东将红利存在号内，还可以享受高额的利息。票号每年按顶身股伙计持有的股数预支给他们日常开支使用经费，叫做“支使银”或“应支”。每股每年“应支”一般在300～500两，分四季分用。到“合账”分红时则从其应得的红利内扣除。此规定对于所有顶身股者一视同仁，无论是总掌柜还是一般职员。如果票号经营情况不佳，到“合账”时无红利可分，顶身股者就只能享用“应支”款了。
票据结算对比总结分析 第12篇
中国邮政储蓄银行票据业务
票据贴现
（一）业务介绍
票据贴现业务是商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权利转让给银行的票据行为。
（二）产品特色
1．手续简便、高效快捷。
2．价格灵活、融资低成本。
3．机构遍及全国各地，拥有业务精湛，热忱专业的票据业务团队。
（三）业务办理流程
1．客户提出业务申请，提交申请资料。
2．中国邮政储蓄银行进行审查审批。
3．双方签订贴现协议。
4．中国邮政储蓄银行为客户放款。
票据承兑
（一）产品介绍
票据承兑是指本行作为付款人，根据承兑申请人（出票人）的申请，承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。
（二）产品特色
1．可靠的银行信用保证，流通范围广。
2．既减少了企业的资金占用，又节省了资金使用成本。
3．相对于贷款而言，融资成本低，符合企业利益取向。
4．机构遍及全国各地，拥有业务精湛，热忱专业的票据业务团队。
（三）业务办理流程
1．客户提出业务申请，提交申请资料。
2．中国邮政储蓄银行进行审查审批。
3．办理承兑手续后汇票交付使用。
注：本页面提供信息仅供参考，具体业务以当地网点的公告与规定为准，最终解释权属中国邮政储蓄银行
票据结算对比总结分析 第13篇
（一）定义
由于商业汇票具有融资性质和支付功能，近些年来，在制造、批发和零售等行业使用商业汇票的规模越来越大，解决许多企业融资困难的问题。
依据承兑人的不同，商业汇票一般分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票主要以银行信用为主，由企业出票、银行承兑，安全可靠性高，易于流通，具有汇兑、支付、信用、结算、融资等功能；而商业承兑汇票是企业出票、企业承兑，故其信用低于银行承兑汇票，日常的使用率也不高。二者除了信用差别外，其他相关用途和流程基本相似。
（二）特点
1. 期限长
一般来讲，纸质的商业承兑汇票最长不超过6个月，电子的商业承兑汇票最长不超过一年。
2. 流动性强
《票据法》规定，在汇票到期日之前，可以将汇票背书转让，在背书转让过程中，就算有一手背书是虚伪交易，也不影响善意取得人对票据承兑的权利。
3. 节约资金成本
对于债务人来讲，开具商业汇票就等同于取得了较低利息的短期借款，大大降低了债务人的资本成本，缓解了企业流动资金不足的局面。基于这些方面，越来越多的客户在大批量购买商品时往往以商业票据的方式进行结算，对于收取商业票据的债权人来讲，这些商业票据不仅会影响企业资金的流动性，而且如果对票据管理不善，还会发生丢失、毁损，给债权公司造成不必要的经济损失。
二、商业票据管理的现状
（一）收取商业票据的规模不断扩大
近些年来，各集团企业业务规模不断向外拓展，许多集团企业的融资相对困难，很多公司为了保证业务量的完成，开始放宽收款条件，而具有融资性质和支付功能的商业汇票，被大多集团企业广泛使用，使用的规模和领域也在不断扩大。
例如，制造行业某一大型上市集团公司2010～2015年收取的商业汇票数量从200多张上升到2015年的2000多张，银行承兑汇票的金额由亿上升至亿，商业承兑汇票则从2012年的亿迅速上升为2015年的亿，至2015年，收取商业承兑汇票的金额几乎是银行承兑汇票的两倍。归其原因是该公司放宽了收款条件，遵从许多大客户的意愿，开始收取商业承兑汇票导致的。
（二）收取商业票据的审批流程较为复杂
集团公司内部收取商业票据的审批流程一般为：分公司营业员从客户那里取得用于支付货款的商业票据，然后把汇票寄给总公司营业员。如果汇票是按照汇票约定可以收取商业票据的，总公司营业员就可以把商业票据直接交给总公司财务人员，如果合同没有相关约定则需要出具一份报告，由营业部总经理和会计部部长签名。如果报告内容与票据内容相符，票面信息经核对无误后，总公司财务人员将商业票据交给总公司出纳验票及抄通报入账。整个过程相对较为复杂，具体流程图如图1。
三、收取商业票据的风险
（一）票面风险
根据现行流程，集团公司票据票面状况的正式审核，是在总公司财务收到票据后才进行。分公司营业员和总公司营业员一般不检查票面信息是否有误，在实际收票业务中，票面往往会出现很多问题，如背书印章不清晰、背书空白、被背书人书写不规范、背书不连续、骑缝印章不清晰等。遇到这类问题总公司通常有两种解决方案：1.联系分公司，尽快让出现问题的背书人出具相关的证明；2.如不能收取的，直接退给总公司营业员，再退给分公司。
如果是第一种方法，就会大大增加商业票据从增加到入账的时间，尤其是找前几手背书人出具证明，如不顺利，则需要一个月甚至更长的时间。另外，原路退回的商业票据在公司内部经过多次转手，也存在丢失的风险。如果是托收时才发现问题，就会面临托收不成功、银行拒绝付款的风险。
（二）票据伪造变造风险
总公司出纳收到商业票据后，会把票据扫描发送到银行查验，银行会发文至开票银行核实票面信息真伪，如回复类似“是我行签发，暂无挂止冻公催，无他查，真伪自辨”，这表明票面信息无误，但仍存在克隆、伪造或变造票据的可能。
（三） 遗失或毁损风险
商业票据的遗失是较严重的问题，这不仅会大大拖延公司的收款进度，增加财务损失，甚至还会面临收不回遗失票据款项的风险。在票据遗失的处理方面，《_票据法》第十五条规定，“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起?V讼”。
实际上，以上每个环节并非都可顺利进行，从众多公司调查发现，走完以上流程，最少需要三到四个月时间，才可能收回遗失票据款项。如果票据丢失，也会产生较大的资金时间成本和人工成本。列举某集团公司的一个小案例：
票据号：××， 出票人：湖南××公司，金额950000元，到期日为2016年4月15日的银行承兑汇票，该票据由于集团公司内部原因而遗失。
该集团公司从准备资料到挂失止付到公示催告期满用了一年时间，公示催告期满后等待法院出具判决书用了半年时间，交给银行托收又用了半年时间，一共用了两年的时间。按照2014年一年期定期存款利率计算收入，也有62700元的利息，再加上法院案件受理费100元和公告费900元以及丢失票据托收银行收取的千分之一的手续费，不考虑其他额外费用，累计起来也是一笔数额不小的损失。计算表如表1所示。
从该案例可以看出，票据丢失所造成的资金时间成本相对较大，并且还存在收不回款项的高风险，因此应当高度重视商业票据在流转时的保管。
四、商业票据的管理建议
（一）加强审核商业票据的培训
商业票据作为一种有价证券，其重要性甚至高于现金等价物，这就要求集团公司内部所有接触商业票据的人员都要具备基本的商业票据知识，在收取客户商业票据以及在公司内部流转时，需要有一定的辨识能力。定期组织相关员工开展有关商业票据知识的培训，加强员工对票据的认识以及加深员工对票据内部流程的了解，强调票据丢失的负面影响，减少因内部疏忽给企业带来的损失。
辨识商业票据票面要素的基本方法：
1. 商业票据正面的辨识
（1）出票人与收款人的名称、银行账号与开户银行信息齐全，金额大小写一致。
（2）出票人全称和财务专用章上的一致。
（3）银行承兑汇票出票银行在提示承兑出盖章确认承兑，商业承兑汇票则是出票人盖章确认。
2. 商业票据背面的辨识
（1）背书盖章清晰（不模糊、不缺角、不压边）
（2）背书连续
1）无空白背书
2）被背书人栏内的公司名称为下一手公司名称。
3）骑缝章为骑缝章处下一手公司的财务印章。
（3）骑缝章和被背书人名称清晰无误。
（4）无污迹以及任何涂鸦。
如果有不符合以上条件的商业汇票，需要相应的公司出具证明，才能收取商业票据。由于个人疏忽造成票据无法托收及贴现，产生的经济责任，应该追究该员工的工作过失责任。
（二）简化收取流程
简化集团公司内部收取商业票据的审批流程，分公司营业员从客户那里取得用于支付货款的商业票据，不再寄给总公司营业员。而是直接交给分公司财务，让分公司财务与总公司财务对接，财务部门直接对接财务部门，流程和业务都会变得更加顺畅。并且有了分公司财务的初步审核，收取商业票据的风险也会减少一层。具体流程如图2所示。
（三）提前贴现到期日较长的票据
企业交易收款最有利的就是收取现金，在实际操作中，如果集团公司持有的是距离到期日比较长的票据，要尽量提前贴现。这样不仅仅可以为企业融入资金，提高企业的现金比率，同时还可以有效的避免持有期间所面临的各种不确定风险。
（四）增加必要的ERP系统功能与权限
1. 新增票据去向功能
商业票据的遗失是非常严重的问题，对商业票据的库存管理尤为重要。需要确保每一张票据的去向都是清晰并且有数据可循。库存的商业票据每个月都有进行盘点工作，确保账实相符，但是商业票据的去向管理却有所缺失。若要查找某张商业票据的去向或者做一些票据的统计工作，相对较难。若在ERP系统上设置商业票据去向功能，每当商业票据的状态发生改变时，都可以在上面录入相关信息，如托收、贴现、背书以及退回等。这样非常便于日后票据的查询，同时也可降低票据遗失的风险。
另外，目前商业票据的出票银行信用程度参差不齐，有时候小银行会以各种理由推迟或拒绝付款，基于这种情况可在票据去向内增加商业票据的出票银行信息，统计银行的信用程度，这样就可以做出选择性的指引，少收信用度较低的银行的票据。由此便可以提高集团公司商业票据托收的成功率，减少票据因过期不能托收而产生的额外财务损失。
2. 新增应收票据余额报表请求
目前商业票据的管理主要由相关资金管理岗每月制作excel表格进行账实核对，由于大多数集团公司财务工作实行的是轮岗制度，在交接岗位工作时很有可能因交接不善而发生一些差错或者造成数据的混乱，如果账实核对的数据能与ERP的数据相结合，就能够更精确的管理商业票据。
该请求与ERP的应收会计职责中的应收发票余额报表类似。在应收发票余额报表中，根据公司名称分类汇总，可以清楚的看到哪些是本集团公司已经开发票，还没有收到款项的票据，或者哪些是本集团公司已经收款，还没有开发票的票据。应收票据余额报表如表2所示。
这样，新增的应收票据余额报表便可以与商业票据的去向相结合，实现对商业票据的动态管理，也不会因岗位的调动而造成混乱。如果发现问题便可以及时解决，而不是等到月末才进行票据盘点，大大降低商业票据的管理风险。
（五）商业票据电子化
票据结算对比总结分析 第14篇
票据业务是商业银行的传统业务，近年来，随着社会经济的快速发展，票据业务也逐渐成为商业银行的重点发展业务，尤其是在20__年后,中国票据业务市场上出现了异乎寻常的疯狂增长态势，根据中国人民银行的《中国货币政策执行报告》，20__年企业累计签发商业汇票万亿元，同比增加万亿元，增长％；累计票据贴现和再贴现万亿元，同比增加万亿元，增长91％。20__年累计签发商业汇票万亿元,同比增长22；累计票据贴现万亿元、再贴现亿元,同比分别增长4和下降79。到12月末,已签发的未到期商业汇票余额为万亿元,同比增长17；票据贴现、再贴现余额分别为1万亿元和33亿元,同比分别增长26、下降96。
据20__年最新一期的《财经时报》报道，全国一季度的银行票据融资规模新增1,066亿元，工行票据业务创出历史新高，截至5月10日，工行累计买入票据2,亿元，同比增加亿元，增幅。同时中行的票据业务增加更为惊人。中行公布的数据显示，该行一季度票据融资新增额达到475亿元，同比多增146亿元，完成全年计划的。
票据业务在商业银行经营当中越来越成为备受关注的业务发展亮点，它的快速发展既有效改善了银行自身的资产负债结构，又进一步增强了银行盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展，商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题也逐步暴露，给银行资产带来了潜在的风险和损失。这些问题反映出我国票据市场仍需进一步规范，票据业务相关法规体系仍有待进一步完善。
二、商业银行在票据业务中的典型案例及分析
(一)利益驱动，违规承兑、贴现票据案
20__年5月15日，重庆某机电公司到某商业银行下属支行申请3亿元银行承兑汇票贴现，此时该机电公司手中并无正式承兑汇票，但承兑银行、牵涉贸易往来的出票人、背书人等材料齐全，并于贴现前一天在该行所属某支行开立了一般存款账户。某商业银行在扣下手续费之后，将亿元贴现资金划入机电公司存款账户。机电公司凭此申请开出2。97亿元银行本票，背书转让给出票人公司，该公司又将2。97亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金，最终获得了承兑行开具的正式的银行承兑汇票，票面仍是3亿元。很快地，某商业银行终于拿到了相应的真实的银行承兑汇票。这种“逆向操作”的做法，属于严重违规行为。此外，某商业银行办理的另一笔5亿元商业承兑汇票贴现，涉及公司是某商业银行新入股的大股东之一某集团的控股子公司，申请贴现的为该集团公司的关联公司。
分析：由于票据业务不仅能使得商业银行完成票据业务量和得到贴现利息收入，而且往往以此作为一种揽存的手段。揽存是目前商业银行十分普遍的现象，因为银行只有存款多了，才会有更多资金贷出去，才会有存贷差，银行才会有利润，这是银行经营最为传统的模式，也是个商业银行疯狂揽存的原动力。某商业银行经营管理层短期行为意识浓重，只图眼前的发展和政绩，没有树立科学发展观，不顾长远风险产生，利用内部管理的疏漏，肆意违规作案，潜在风险巨大。
（二）内外勾结，利用克隆票据诈骗案
犯罪嫌疑人赵某与周某、王某、郭某等互相勾结，由王某等人提供银行承兑汇票资料，周某等人采用克隆技术伪造假汇票，郭某负责银行承兑汇票的核押、微机查询，赵某以兰州中环生物工程技术开发有限公司等单位的名义用办理银行承兑汇票贴现的方式大肆进行票据诈骗犯罪活动。从1999年10月到20__年11月，先后12次持12张克隆银行承兑汇票总额计2580万元，在兰州某信用社下属的三家信用合作社办理贴现10次，骗取现金人民币2200余万元，造成直接经济损失达1200余万元人民币。
分析：这一典型案件说明少数商业银行员工道德低下，利欲熏心，为一己私利铤而走险，造成金融资产的大量流失。在当前发生的利用票据进行犯罪的案件中，有相当大的一部分存在“里应外合”、行贿受贿，从而导致犯罪行为得以顺利实施。
（三）伪造贸易背景，利用假票据进行诈骗案
20__年广东省河源市中级法院公开审理由_、最高人民检察院挂牌督办的广东省河源市关某、黄某为首的特大票据诈骗犯罪团伙案。从1998年10月到20__年9月该犯罪团伙伪造了面额达4亿元的银行承兑汇票。这些犯罪团伙以河源为据点，与不法商人、邮局及个别银行工作人员等相互串通勾结，共同作案。他们盗用“A银行河源分行”、“B银行河源分行”等单位名义，以河源市A总公司、河源市B贸易公司等名义，伪造交易背景，骗取黑龙江、云南、吉林、山东、福建等省市20多家银行贴现或抵押贷款2,8601万元，造成万元的经济损失。犯罪分子相当熟悉银行承兑汇票的内部业务流程（如关某原来就是银行工作人员），并认识和收买了河源有关银行的工作人员，当贴现行派人来河源作贴现前的“实地查询”时，他们冒充银行工作人员在柜台或办公室直接接受贴现行查询人员的查询，在“查复书”上写上“此票由我行开出”字样，并盖上事先已准备好的假印章，造成假象使贴现行查询人认为“汇票”确实是从“银行”开出的。犯罪分子还勾结邮局工作人员，截收贴现银行的查询传真、电报等文件，然后盗用银行名义回电以“确认”，每次作案屡屡得手。
分析：银行、邮局和贴现银行的个别工作人员经不起金钱的诱惑，明知是违法犯罪行为仍甘当不法分了的“马前卒”并参与犯罪，这是本案中的假银行承兑汇票诈骗大行其道的一个主要原因；但同时也暴露出受骗银行内部管理上的漏洞。目前银行间的承兑汇票业务实行全国联行制，有资格办理此种业务的银行才能参加《全国银行行名行号本》，并由各银行的总行定期进行。河源市有关银行从98年起已不再具备开展银行承兑汇票汇票承兑资格，各贴现受理银行无需派查询人员去河源银行进行查询，就可确认以河源市有关银行名义发出的承兑汇票根本说是非法假票。显然，全国
各银行间的信息沟通亟需进一步加强。三、商业银行在票据业务发展中的风险和防范措施
（一）商业银行票据业务的风险环节
当前商业银行票据业务的风险贯穿于整个业务的的操作和管理全过程，票据的签发、贴现、保管、托收、经营管理等各个环节。内部违规办理票据业务是银行易发风险的重点环节，主要存在的风险内容在以下两方面：
1、票据签发环节中存在的问题
（1）商业银行对企业提供的商品交易合同或增值税发票未加以严格审查，就为其签发无贸易背景的银行承兑汇票。
（2）利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票问题普遍存在。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。
（3）在实际操作中有章不循，随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票。为了逃避上级行对其授权限额的规定，部分商业银行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。部分银行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件，为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票，给银行的资产带来极大的风险。
（4）账外经营票据业务问题依然存在。部分商业银行账外为企业签发银行承兑汇票、或签发融资类票据等；有的银行将收取的保证金不入大账核算，设置账外账户用于发放贷款等等；有的银行与证券公司私下签定协议，以签发银行承兑汇票的形式向证券公司融资等等。
2、票据贴现环节存在的主要问题
（1）部分银行在办理贴现业务时只注重汇票本身的真实性，放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查，导致为大量没有真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现，大量贴现资金用于非生产经营领域，有的资金甚至流入股票证券市场，严重扰乱了正常的生产经营秩序和票据市场秩序。
（2）部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据问题严重。一些银行在经营过程中，对一些大客户办理贴现的票据放松审查，对贴现企业由于各种原因不能提供增值税发票、商品交易合同复印件的票据，也违规授理其贴现业务。为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，银行与一些企业相互勾结，进行票据“包装”：即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇票无关的增值税发票、商品交易合同（复印件），到银行办理贴现后，再将资金转回到真正的贴现企业账户之内。
（3）违规降低贴现利率。银行在经营票据贴现业务过程中，为了争抢票源，展开恶性竞争，纷纷降低贴现利率，有的银行将贴现利率降到低于人民银行的再贴现利率，严重扰乱了正常的利率市场秩序，同时少收贴现利息收入也给银行的资产带来了一定的损失。
（4）违反人民银行有关结算纪律和账户管理的规定办理贴现业务。部分银行为一些没有在本行开立存款账户的企业办理贴现；有的银行违规将贴现资金转入企业在证券公司开设的账户，有的银行将贴现资金转入融资公司、投资公司账户；有的银行则将贴现资金转入个人储蓄存款账户等等。
（5）违法违规经营问题依然存在。部分商业银行与票据掮客内外勾结，在办理贴现时为其提供贴现利率、资金划转等多项优惠条件，为其不法经营提供方便，从中收取回扣、好处费；有的银行采取降低贴现利率、压低账内贴现利息收入、账外收取好处费私设“小金库”；有的银行职工则利用工作之便，以自已或其亲属名义成立“票据包装公司”，充当票据掮客，非法经营票据业务，从中牟取暴利。
另外，目前由于一些商业银行的分支机构为竞争业务、提高经营业绩，放松了对商业票据的风险防范要求，许多犯罪分子常常利用银行的疏忽和高科技手段来进行商业票据诈骗，其主要的诈骗手法有三种：一是直接制造假票据；二是通过真票据克隆出假票据；三是利用国内银行不熟悉国际票据业务的具体操作惯例进行诈骗。第一种如果没有银行内部人员作为内应，通过正常的查询查复就能够及时发现，目前这种诈骗案较少。第二种如果克隆技术高超，通过正常的查询查复难以鉴别，极易形成损失。第三种目前国内较为少见，同时因为牵涉到国际票据，一般商业银行较为慎重，诈骗分子很难实施得手。
（二）商业银行防范票据业务的主要措施
1、严格规范票据业务操作，强化票据风险防范。首先，严格遵守和完善操作相关法律，建立健全内部管理机制。同时，加大监管力度，严肃结算纪律，定期不定期对票据业务进行专项检查，对违规承兑贴现、拖延付款划款和无理拒付的给予处罚。商业银行通过完善自我约束，建立健全内控制度，构筑票据业务的风险预警、预测及防范机制。其次，加强票据业务环节操作规范化管理。一是对商业汇票出票环节严格把关，确保商业汇票具有真实的商品、劳务交易或物流背景；二是在承兑环节，商业银行既要严格核实出票人的资金来源和资金状况，确认承兑申请人具有到期支付票款的能力，又要审查商品交易的真实性、可靠性，对无真实贸易的商业汇票一律不办理承兑；三是在贴现环节，商业银行通过对银行承兑汇票真实性的审核和查询严把三关，即票据记载事项合法合规性审查关，背书核实关，票据真假核实关，防范银行承兑汇票的欺诈风险和信用风险；四是在再贴现环节，要警惕无真实性商品交易的票据套取央行基础货币，防止基层行套利行为和不正当竞争，控制银行信用的过度膨胀，发挥再贴现合理引导资金流向的作用。
票据结算对比总结分析 第15篇
当日历一页页撕落得只剩下最后一页，一年就这样不知不觉，悄无声息地度过。这一年里，我们用计算机键盘绘出了满天霞光，用算盘珠拔落了万颗星辰;我们守着一份愉悦，一份执着，一份收获。每天记账、结账、做传票、写账簿、编报表;虽然没有赫赫显目的业绩和惊天动地的事业，但我们尽心尽力，忠于职守。一年来我们用这平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾画出生活的轨迹，收获着丰收的喜悦。一年来又是有许多许多的工作值得总结：
一、思想政治方面
一年来，我坚持学习各种金融法律、法规，通过不断学习，使自身的思想理论素养得到了进一步的完善，思想上牢固树立了全心全意为人民服务的人生观、价值观。勤勉的精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障，一年以来，我在行动上自觉实践为“三农”服务的宗旨，用满腔热情积极、认真、细致地完成好每一项任务，严格遵守各项金融法律、法规以及单位的各项规章制度，认真履行“三铁三化”职责，自觉按规章制度操作，平时生活中团结同志、作风正派，自觉抵制各种不良风气的侵蚀。
二、主要工作方面
20xx年自己的工作岗位主要是综合柜员。首先业务知识和工作能力方面，能够不断的去学习，积累经验，经过自己的努力，具备了较强的工作能力，能够从容的接待储户的咨询。在业务技能、组织管理、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的'提高，在工作中，按照业务的操作规程，把最方便最可行的方法运用在业务操作上，以客户需要为主。
其次在工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作，能够正确，认真的去对待每一项工作任务，把党和国家的金融政策及精神灵活的体现在工作中，在工作中够采取积极主动，能够积极参加单位组织的各项业务培训，认真遵守区行的规章制度，保证出勤，有效的利用工作时间，我以严格的规章制度来约束自己，促进自己。通过学习内控制度，进一步的完善了业务各方面的管理。随着行内部分工的越来越细化，我们临柜人员的分工也越来越细。在今年的工作里，我得到了实质性的学习和进步，在业务操作上更加严密。建立客户信息;开立个人结算账户;大额现金支取，我都严格按照上级的要求，请客户提供相关手续和收集所需要的资料;在结算上我严格遵守结算制度做到“谁的钱入谁的帐，由谁支配，银行不垫款”;在账务上我坚持做到“五无，六相符”的会计制度，认真履行好记账员的职责。
其次就是在工作的数量、质量、效益和贡献方面，能够及时完成制定的工作任务，达到了预期的效果，在日常工作中，都能保质、保量的完成行里交给的各项工作任务，对营业部分配的各项任务都能保质保量完成。同时在工作中学习了许多的知识，也锻炼了自己，经过一年的不懈努力，使工作水平有了长足的进步，为xx支行营业部的发展做出了应有的贡献。
三、存在不足及今后打算
一年的工作里，虽然有了一定的进步和成绩，但在一些方面也存在着不足。如：有创造性的工作思路还不是很多，个别工作还不是做的很完善，需要继续学习更多的业务知识和生活常识，扩大自己的知识面。这有待于在今后的工作中加以改进，因为现在我调换了工作岗位，面对一个新的工作岗位，和日益更新的业务只有不断的学习与提高才能跟上发展的形式。
辞旧迎新，抚往思今。过去的一年各项工作开展得扎实有效，为我今后的工作打下了坚实的基础，在新的一年里，我将抢抓机遇，乘胜前进，努力开创一个充满活力，具有时代气息的景象，推动我的各项工作向更高的层次迈进。
票据结算对比总结分析 第16篇
20xx年，是我收获最大的一年，也是进步最大的一年。今年以来，在与广大同仁的团结、努力、奋斗的基础上，在银行领导的关心和正确领导下，我坚持以高标准严格要求自己，兢兢业业做好本职工作，较出色地完成了领导交给的各项工作任务，个人工作能力得到很大的提高。回顾起来，现将20xx年度工作及20xx年工作计划具体总结安排如下：
一、20xx年度工作总结
一线储蓄柜银行储蓄的窗口和形象。在这里，每天接触的客户最多，发生的交易量最大。在这一年中我主要做到了以下两点：
1、优质的服务理念。我每日按时到岗，做好班前准备，准时参加晨会，以优质文明的服务为标准，接待每一位客户，耐心详细地宣传本行业务规章和相关产品，回答客户疑难问题。
记得有一次一位个体工商户拿来十多万元零乱不整的钱来到支行存款，我专心迅速整理清点打捆，很快把准确数字告诉了顾客，顾客连声称赞。过一段时间这位顾客把存到其他银行的存款也转到了我行。
这件事让我深刻地认识到，要想将业务做好，必须坚持“想客户之所求，急客户之所需，排客户之所忧”的服务理念。
2、良好的工作态度。我的工作主要是按规定使用、保管柜员尾箱中的重要空白凭证、有价单证、现金、及印章;认真审客户递交的业务资料，确保交易录入正确，完成权限之内的交易，每天早中晚做到三碰库以及确保帐证、帐款、内外帐务相符;班后和同事相互进行柜员流水勾对。
我的工作有时很繁琐，必须做到一丝不苟、认真负责，要想出色地完成自己的工作，就必须努力加强自身学习，炼就过硬的本领，提高自身素质。
于是我白天上班，晚上回家熟记理解规章制度、服务规则,练习点钞和微机操作从那以后，只要是银行开展的业务，我都率先及时学习，掌握制度和业务要求，通晓每一个细节，坚持边干边学边练，虚心向比自己业务能力强的同事和领导学习请教，在同事的指教、领导的支持下，使我的综合素质得到了全面的提升，期间的工作也得到了同事和客户的认可，在这里我由衷地感谢同事和领导的帮助。
二、20xx年度工作计划
对于明年的工作计划，我又如下几点想法，还不成熟，敬请同事和领导指教：
一是摆正位置，消除思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。三是努力学习新业务知识大力拓展业务营业室的业务领域，创造良好的发展环境。
一年都沉浸在工作中，现在回顾一年的点滴，又感觉收获了不少，我将在20xx年的工作中投入更多的热情，让我行的业务更上一层楼！